顏容  追問

2018-11-29 10:33

就是別人欠我們的款還沒給，這筆款是我們的主營收入，我們現(xiàn)在要先把收入攤銷了

顏容  追問

2018-11-29 10:33

就等于是欠款沒收回，我們要預(yù)先確認收入

鄒老師 解答

2018-11-29 10:34

你好，之前銷售就應(yīng)當(dāng)確認收入，而不是款項收回再做收入的 
銷售 借；應(yīng)收賬款  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
收款 借；銀行存款  貸；應(yīng)收賬款

顏容  追問

2018-11-29 10:36

我們是和以前的公司交接過來的，原來收的款打到以前的公司了，那個公司還未還款。但又要攤銷每月收入

顏容  追問

2018-11-29 10:37

您那個分錄是把收入一次計入不攤銷，可我們要攤銷每月

鄒老師 解答

2018-11-29 10:38

你好，收入是隨著發(fā)出貨物確認，不需要攤銷的

顏容  追問

2018-11-29 10:39

我們是幼兒園，需要攤銷因為是一學(xué)期的學(xué)費收入

鄒老師 解答

2018-11-29 10:40

你好，那收款應(yīng)當(dāng)這樣處理 
借；庫存現(xiàn)金等科目  貸；預(yù)收賬款 
按月攤銷確認收入 借；預(yù)收賬款  貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費

顏容  追問

2018-11-29 10:49

還未收款的

顏容  追問

2018-11-29 10:49

請問我是否可以借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，攤銷時借預(yù)收，貸主營收入？

鄒老師 解答

2018-11-29 10:49

你好，未收就不存在攤銷啊 
未收做這個分錄  借；應(yīng)收賬款   貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

顏容  追問

2018-11-29 10:50

可是公司非叫攤銷處理，說這筆款會收到的

顏容  追問

2018-11-29 10:51

我那個分錄可以嗎老師？我用金蝶軟件做賬

鄒老師 解答

2018-11-29 10:51

你好，先預(yù)收才需要按月攤銷 
沒有收到就按應(yīng)收賬款核算的

顏容  追問

2018-11-29 10:51

那不能用我那個分錄是嗎？

鄒老師 解答

2018-11-29 10:55

你好，你所指的那個分錄是？

顏容  追問

2018-11-29 10:59

請問我是否可以借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，攤銷時借預(yù)收，貸主營收入？

鄒老師 解答

2018-11-29 11:01

你好，不可以，因為你都沒有提前收款，是不需要通過預(yù)收賬款核算的

顏容  追問

2018-11-29 11:02

那老師，如果我這樣處理了，期末打出報表會出問題嗎？

鄒老師 解答

2018-11-29 11:03

你好，會有問題，會體現(xiàn)有預(yù)收賬款，而你單位根本沒有預(yù)收賬款，賬實不符了

顏容  追問

2018-11-29 11:03

如果我借應(yīng)收貸預(yù)收就會相減了嗎

鄒老師 解答

2018-11-29 11:04

你好，會分別在資產(chǎn)負債表應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款體現(xiàn) 
而不會相減

顏容  追問

2018-11-29 11:05

那我收款時我就借銀存，貸應(yīng)收

鄒老師 解答

2018-11-29 11:05

你好，收款是這樣做分錄 
但是之前沒有預(yù)收的時候，不能通過這個分錄（借應(yīng)收       貸預(yù)收）核算的

顏容  追問

2018-11-29 11:05

老師，那收對收，付對付怎么理解

鄒老師 解答

2018-11-29 11:07

你好，能提供一個具體的文字描述嗎？ 
僅通過收對收，付對付不知道是描述的什么意思

顏容  追問

2018-11-29 11:07

老師，我做的是內(nèi)帳，那個分錄如果在軟件生成報表不影響的話，應(yīng)該可以用吧？

鄒老師 解答

2018-11-29 11:10

你好，不管是內(nèi)賬，還是外賬，沒有預(yù)收款是不能通過預(yù)收賬款核算的

顏容  追問

2018-11-29 11:10

老師，我指的收對收，付對付是期末結(jié)賬，是否會應(yīng)收減預(yù)收

鄒老師 解答

2018-11-29 11:11

你好，不會，需要分析分別計算填寫的  
 應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額