 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:17

那財(cái)務(wù)報(bào)表里的未分配利潤-70萬不就是虧損嗎？不能用來彌補(bǔ)？

鄒老師 解答

2018-11-28 17:19

你好，季度來說是不可以彌補(bǔ)之前虧損了 
匯算清繳是按 利潤總額+納稅調(diào)增 金額—納稅調(diào)減金額 來計(jì)算，如果正數(shù)，可以彌補(bǔ)之前虧損，負(fù)數(shù) 就無法彌補(bǔ)的

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:22

我知道季度不能彌補(bǔ)要匯算清繳的時候，我沒懂的是報(bào)表里的未分配利潤是-70萬，不就是虧損了嗎？這個虧損的數(shù)字是不是可用來彌補(bǔ)的數(shù)字？

鄒老師 解答

2018-11-28 17:25

你好，這個是賬面虧損 
可以用來彌補(bǔ)的虧損金額是稅法的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)，應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)，才是可以用今后年度 的應(yīng)納稅所得額來彌補(bǔ) 
比如今年調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額-65萬，以后年度利潤總額40萬，調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額45萬，那就可以彌補(bǔ)今年的虧損45萬，還有20萬結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)，不知道這樣舉例是否能明白

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:31

那這個賬面的虧損我怎么減少，是之前會計(jì)要老板以公司名義在個人那里借了幾十萬，是不是我做分錄把錢還了這個賬面虧損就會減少

鄒老師 解答

2018-11-28 17:32

你好，虧損需要通過賬面形成利潤來減少 
老板以公司名義在個人那里借了幾十萬，這個是不影響單位賬面虧損的

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:35

老師，能說一下分錄是怎樣的嗎？拜托了。怎樣形成利潤的分錄才可以減少這個未分配利潤虧損的數(shù)字。老板總是說她明明是虧損為什么還要去開那么多成本發(fā)票。

鄒老師 解答

2018-11-28 18:30

你好，賬面的虧損我怎么減少，你可以做實(shí)現(xiàn)收入分錄，從而減少賬面虧損 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；主營業(yè)務(wù)收入   貸；本年利潤 
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 18:31

懂了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-28 18:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝