七音 追問

2018-11-27 15:47

社保不需要通過應付職工薪酬核算嗎

小楊老師 解答

2018-11-27 15:54

應付職工薪酬-社保，和其他應收賬款-員工社保，科目是一樣的，沒有多大區(qū)別，實際中更習慣用其他應收賬款的

七音 追問

2018-11-27 15:57

老師的第一個回復里面并沒有通過應付職工薪酬去計提社保費用，而是直接計入費用的。

七音 追問

2018-11-27 15:58

老師的第一個回復里面并沒有通過應付職工薪酬核算社保費用的。

七音 追問

2018-11-27 16:00

其他應收款只是借記費用的科目，歸集費用的科目沒有呢

小楊老師 解答

2018-11-27 16:04

借：管理費用-社保（公司部分），其他應收款-員工社保（個人部分），貸：銀行存款。這是一個分錄，公司部分是費用，個人部分是往來款

七音 追問

2018-11-27 16:07

老師，你的這個分錄我明白，大部分都是這樣做，我想知道的是如何通過應付職工薪酬規(guī)范的做這筆分錄。

七音 追問

2018-11-27 16:14

我覺得應該是這樣： 
借：其他應收款—社保（個人部分） 
       管理費用——職工工資 
       貸：應付職工薪酬——職工工資 
                                   ——社保（公司部分） 
借：應付職工薪酬——職工工資 
                            ——社保（公司部分） 
       貸：銀行存款

小楊老師 解答

2018-11-27 16:25

實際過程中，發(fā)工資和交社保不是同步的。公司部分不通過應付職工薪酬-職工工資-社保里面過的

七音 追問

2018-11-27 16:28

發(fā)工資的時候還有一個分錄啊 
借：其他應收款——社保（個人部分） 
       應付職工薪酬——職工工資 
       貸：銀行存款

七音 追問

2018-11-27 16:30

發(fā)工資的時候還有一個分錄?。ǜ懊娴姆咒洠?nbsp;
借：應付職工薪酬——職工工資 
貸：銀行存款 
       其他應收款——社保（個人部分）

七音 追問

2018-11-27 16:32

社保公司部分不通過應付職工薪酬歸集是可以，只是賬務不規(guī)范，我現(xiàn)在想要的是把賬務做規(guī)范，然后如何做

七音 追問

2018-11-27 16:36

還有我說的公司部分不是通過應付職工薪酬——職工工資過，我說的是通過應付職工薪酬——社保費過

小楊老師 解答

2018-11-27 16:41

你在管理費用-社保費用，科目明細里面也可以看到的全部的明細

七音 追問

2018-11-27 16:49

你如果通過費用歸集的話，你要查詢多個科目的發(fā)生額，但是查詢應付職工薪酬的話，你可以從這個科目的貸方發(fā)生可以看到全部的費用開支。老師，你還要回去深造。

小楊老師 解答

2018-11-27 16:55

管理費用-社保費用，就一個科目，怎么要查詢多個科目

七音 追問

2018-11-27 16:57

所有發(fā)生的職工薪酬先計提，再支付！或者支付后馬上補計提！必須通過“應付職工薪酬”科目核算，才規(guī)范！我要查詢的不是一個社保費用，而是為員工所支出的所有費用。

七音 追問

2018-11-27 17:03

只是我對這個規(guī)范性一直不夠確定，希望有老師可以給個正確的解答，昨天問的老師跟你的回答不太一樣，我覺得昨天老師的回答更規(guī)范，只是沒問得這么具體怎么做賬。所以今天補充了一下問題。網上搜索了一些答案，社保這方面的做賬爭議也比較多。

小楊老師 解答

2018-11-27 17:03

OK,OK,你根據你們的習慣來就好了