池魚 追問

2018-11-27 15:31

那如果抵扣了要轉(zhuǎn)出分錄應(yīng)該怎么處理？

辜老師 解答

2018-11-27 15:33

借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

池魚 追問

2018-11-27 15:34

老師，就做這一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就一直有余額在這個(gè)不用再做會(huì)計(jì)處理嗎？

池魚 追問

2018-11-27 15:35

上個(gè)月抵扣了，這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也是只要做這一筆嗎？

辜老師 解答

2018-11-27 15:35

你如果有要繳納的增值稅，你這個(gè)余額是要結(jié)轉(zhuǎn)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

池魚 追問

2018-11-27 15:47

這個(gè)我沒看懂

辜老師 解答

2018-11-27 15:49

就是你月末的時(shí)候，要把銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 
這個(gè)就是本月要繳納的增值稅