好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 11:41

貸方科目是什么？

鄒老師 解答

2018-11-27 11:42

你好  借；其他應(yīng)收款——個人   貸；其他應(yīng)收款——出口退稅

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 11:42

借其他應(yīng)收款，貸是什么？其他業(yè)務(wù)收入嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 11:42

你好 借；其他應(yīng)收款——個人    貸；其他應(yīng)收款——出口退稅 
貸方也是其他應(yīng)收款，而不是其他業(yè)務(wù)收入

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 11:44

為什么兩個都是其他應(yīng)收款？能解釋下嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 11:45

你好 
出口形成的增值稅退稅這樣做分錄 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
個人賬戶收到 
借；其他應(yīng)收款     貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款 
因為是在個人賬戶，這個需要償還給公司，對公司來說就是其他應(yīng)收款了

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 11:50

但現(xiàn)在我不用個人償還給公司了，直接委托出口公司幫辦理退稅，現(xiàn)在出口公司扣除了相關(guān)手續(xù)費將退稅款退到我司私戶，

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 11:51

我不用個人賬戶還給公司，我應(yīng)該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-27 11:52

你好，是退回公司賬戶，而不是個人私人賬戶？ 
那退回做這個分錄  
借；銀行存款    貸；其他應(yīng)收款

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 12:05

他不是正常出口退稅，只是委托出口公司幫我們處理好這些退稅，是出口公司用私戶退回到我司私戶，

鄒老師 解答

2018-11-27 12:06

你好，那這個就只能在內(nèi)賬體現(xiàn)，可以按其他業(yè)務(wù)收入處理

好好學(xué)習(xí) 追問

2018-11-27 12:13

是內(nèi)賬，不是外賬的

鄒老師 解答

2018-11-27 12:35

你好，內(nèi)賬你可以通過其他業(yè)務(wù)收入科目核算