小謝 追問

2018-11-26 20:14

出差員工有筆餐飲費，可以報銷嗎 
，怎么做賬呢

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:15

您好，出差員工的餐費可以報銷，按誤餐費記入差旅費明細科目就行了。最好與住宿費一起填寫報銷單報銷處理。

小謝 追問

2018-11-26 20:19

一般一天誤差費多少

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:22

您好，一般情況下，一人一天的誤餐費大概在80元左右吧，不同的工作，不同的地區(qū)略有差異。

小謝 追問

2018-11-26 20:49

謝謝王老師，還有一個問題想咨詢一下  購進來的貨，款已付，發(fā)票沒有來，但是，貨已經(jīng)銷售一部分，發(fā)票也開了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 20:55

您好，不客氣，款已付，貨已收，沒有發(fā)票，付款時，借；預付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收貨時，借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估。銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。收到發(fā)票時，借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預付賬款等科目。再沖預估，借：庫存商品，負數(shù)，貸：應付賬款-暫估，負數(shù)，銷售部分有差額的，先沖原結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：主營業(yè)務成本，負數(shù)，貸：庫存商品，負數(shù)。再按發(fā)票的進價等計算的單價計算銷售成本，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。

小謝 追問

2018-11-26 21:04

謝謝王老師，我有些不理解，比如，購貨的貨款是20000，款已付，發(fā)票沒來，銷售金額是25000，是否把金額填進去，這樣我可以理解些，麻煩了

王雁鳴老師 解答

2018-11-26 21:08

您好，不客氣。假設不考慮增值稅，則貨已收，沒有發(fā)票，付款時，借；預付賬款，20000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，20000元，收貨時，借：庫存商品，20000元，貸：應付賬款-暫估，20000元。銷售時開具發(fā)票確認收入，借：現(xiàn)金或者銀行存款，25000元，貸：主營業(yè)務收入，25000元，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本，20000元，貸：庫存商品，20000元。收到發(fā)票時，借：庫存商品，20000元，貸：預付賬款，20000元。再沖預估，借：庫存商品，負數(shù)20000元，貸：應付賬款-暫估，負數(shù)20000元。因為暫估和收到發(fā)票沒有差額，后面的分錄就不需要了。