公司是一般納稅人，服務(wù)業(yè)，上半年有一份700多萬的合同因為是跟銀行合作的項目銀行要求先開票后付款目前700多萬的款項已經(jīng)全部收到但是對應(yīng)的成本還沒有發(fā)生完所以到2018年年底 700多萬不能全部確認(rèn)收入這樣會導(dǎo)致預(yù)收賬款余額比較大如果被稅務(wù)稽查稅務(wù)會去找公司的合作方詢證嗎

英老師

職稱：中級會計師

2018-11-26 17:30

收到跨期的服務(wù)費(fèi)在所得稅和會計上可以分期確認(rèn)收入和成本，增值稅如果先開了票要按開票金額確認(rèn)收入

天天向上追問

2018-11-26 18:25

跟銀行合作的項目主要是提供服務(wù) 但是項目中也含有一些物料的內(nèi)容之前小規(guī)模納稅人時已經(jīng)按服務(wù)業(yè)的稅率開了發(fā)票后來發(fā)生成本支出時已經(jīng)成為一般納稅人了那一般納稅人期間取得的進(jìn)項發(fā)票可以抵扣嗎

英老師解答

2018-11-27 09:06

同學(xué)您好，從取得一般納稅人資格的所屬期開始，銷項稅按一般計稅方法計稅，取得的進(jìn)項可以抵扣！

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精選問題

老師，我們公司是一般納稅人，從家庭農(nóng)場取得的*農(nóng)業(yè) 問

若是取得專票，可進(jìn)項抵扣答
我公司是A，有一個子公司是B。子公司B賬戶沒錢，現(xiàn)在問

母公司 A 支付時借：其他應(yīng)收款 —— 子公司 B 5000貸：銀行存款 5000 子公司 B 確認(rèn)時借：管理費(fèi)用 —— 中介費(fèi) 5000貸：其他應(yīng)付款 —— 母公司 A 5000 答
老師，請問留抵退稅的要求里，申請前6個月留抵稅額均問

申請留抵退稅不需要每個月留抵稅額都大于50萬元，但需滿足連續(xù)6個月（或按季納稅的連續(xù)兩個季度）期末留抵稅額均大于零的條件? 答
員工的車，公司租用的話，個人去稅務(wù)局代開發(fā)票，多少問

月租不超過500元，基本不用交稅答
老師，報銷機(jī)票款，是不是需要進(jìn)項稅0.09呢，謝謝老師問

您好，是的，這個你要自已做價稅分離的答

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