Aban 追問

2018-11-26 15:47

不是，預(yù)繳時

宋生老師 解答

2018-11-26 15:48

你好！是借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

  貸：銀行存款

Aban 追問

2018-11-26 15:49

那到年末時，預(yù)繳增值稅不是有一個很大的余額嗎？

宋生老師 解答

2018-11-26 15:50

月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

Aban 追問

2018-11-26 15:50

對了，我們還有很多簡易征收的3%包清工的，增值稅也在工程所在地繳納。

宋生老師 解答

2018-11-26 15:51

您好！然后你的問題是什么呢

Aban 追問

2018-11-26 15:53

那未交增值稅的余額怎么處理呢？
還有簡易征收的。一大堆我都亂套了。

宋生老師 解答

2018-11-26 15:55

您好！未交增值稅你看的科目余額在哪邊，如果在借方是不用處理
不過，這個一般納稅人很多科目是有余額的，比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額/銷項稅額都是有余額而且余額月來越大

Aban 追問

2018-11-26 16:01

比如，同樣是開發(fā)票，有3%包清工的，也有10%包工包料的。

宋生老師 解答

2018-11-26 16:04

你好！你按實際來做就好了。是簡易征收的就計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收

Aban 追問

2018-11-26 16:08

開發(fā)票時，都走應(yīng)交稅金-銷項稅嗎？

宋生老師 解答

2018-11-26 16:12

你好！是的。開發(fā)票的時候都做銷項稅額