公司有兩個(gè)員工本月發(fā)上月工資時(shí)已經(jīng)扣除了個(gè)人承擔(dān)部分的社保和公積金，可是本月單位承擔(dān)部分并沒有扣除，下個(gè)月連同本月的社保和公積金一起扣繳，這個(gè)沒關(guān)系吧，憑證正常做是吧？

答： 你好！ 可以的

老師，7，8月份的會(huì)計(jì)都沒有計(jì)提職工的社保和公積金。9月2日公司賬戶被扣除3528元的公積金和社保費(fèi)用。這3528元的構(gòu)成是這樣的：1680元8月份公司承擔(dān)的社保，336元8月份公司承擔(dān)的公積金。8月份員工個(gè)人承擔(dān)的社保504元，8月份員工個(gè)人承擔(dān)的公積金336元。另外還有補(bǔ)交員工7月份的社保，7月份公司承擔(dān)公積金部分是336元，個(gè)人承當(dāng)公積金是336元，請(qǐng)問現(xiàn)在這比分錄怎么做呢？

答： 借：管理費(fèi)用等科目（包括公司承擔(dān)的社保，公積金） 其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

社保公積金個(gè)人承擔(dān)的部分用什么科目核算？能不能寫一下本月發(fā)放上月工資的分錄（有個(gè)稅及社保公積金個(gè)人承擔(dān)部分）

答： 同學(xué)你好， 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金