賬房菇涼 追問

2018-11-24 07:18

所以就只有銷售合同萬分之三的印花稅，個人所得稅和企業(yè)所得稅了，對嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-24 07:20

你做退稅的分錄怎么做的

賬房菇涼 追問

2018-11-24 07:21

我沒有做過，請指教。

賬房菇涼 追問

2018-11-24 07:34

我剛查到國家對退的增值稅和消費稅是不征收企業(yè)所得稅的，那么就不能做到收入中去，比如國家退了100進項稅，分錄是不是借應收賬款-應收出口退稅款 貸應交稅費-增值稅-出口退稅款，等銀行收到后再借銀行存款 貸應收賬款-應收出口退稅款？

bamboo老師 解答

2018-11-24 07:46

第一筆分錄是借其他應收款——出口退稅 貸方對的

bamboo老師 解答

2018-11-24 07:46

第二筆貸方其他應收款——出口退稅

賬房菇涼 追問

2018-11-24 12:08

了解。因為是出口國外客戶，所以銷售額是根據(jù)海關報關單確認的嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-24 12:20

對的 根據(jù)你報關單金額確認銷售額