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英老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-23 09:49

簡(jiǎn)明計(jì)稅方法下計(jì)得稅金，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅?。?/p>

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簡(jiǎn)明計(jì)稅方法下計(jì)得稅金，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅??！
2018-11-23 09:49:59
您好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，等確認(rèn)收入以后才結(jié)轉(zhuǎn)的。
2018-08-28 21:15:09
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-10-15 14:32:12
應(yīng)當(dāng)定期與收入配比結(jié)轉(zhuǎn)。
2019-04-11 09:44:24
您好！月末是暫估收入確認(rèn)。 每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 但是實(shí)際操作中，一般建議開(kāi)票確認(rèn)
2017-05-28 10:29:34
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