qzuser 追問

2018-11-22 16:40

是18年1月開始生產(chǎn)，設備沒有發(fā)票，一直沒有入賬，現(xiàn)在11月份收到發(fā)票，我想把之前2月到11月的計提金額補在12月，那就相當于是1年的設備計提金額都在12月了。

qzuser 追問

2018-11-22 16:43

這樣子，稅務會不會讓匯算調增？

小黎老師 解答

2018-11-22 17:06

如果當時有相應的證據(jù)表明你設備已經(jīng)于18年進入公司進行投產(chǎn)，那么是可以計提的。稅法上的說法是固定資產(chǎn)達到預定使用狀態(tài)進行計提折舊，這里沒有說是以發(fā)票的取得時間做為固定資產(chǎn)的入賬時間

qzuser 追問

2018-11-22 17:07

有合同證明，行不行呢，

小黎老師 解答

2018-11-22 17:09

需要有相應的交接收入入庫的手續(xù)，以及設備投產(chǎn)使用的相應證據(jù)

qzuser 追問

2018-11-22 17:12

只有合同和入庫單，以及出貨單，

小黎老師 解答

2018-11-22 17:14

那生產(chǎn)的產(chǎn)品是不是必須由您的這個設備才可以生產(chǎn)出來，如果是的，可以