快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 21:22

有，少，老師關(guān)于增值稅這塊有點(diǎn)不太懂，我說(shuō)一個(gè)例子你看做得對(duì)不，收入，進(jìn)貨都會(huì)做賬，就是有關(guān)進(jìn)項(xiàng)上月有留抵時(shí)下月處理你看對(duì)不？ 
11月， 銷售產(chǎn)生了 銷項(xiàng)稅1100  本月未產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅 
10月進(jìn)項(xiàng)稅留抵800元   
9月未分錄  
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅 ）1100 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）借余800 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 
 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300

鄒老師 解答

2018-11-21 21:23

你好，只需要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300

快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 21:34

借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅 ）1100 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）借余800 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 
這個(gè)分錄不做的話，有月底不是出現(xiàn)明細(xì)賬，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅及轉(zhuǎn)出未交增值稅各項(xiàng)余額了嗎，這個(gè)余額是什么時(shí)間處理平呢，我知道總科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是平的，但明細(xì)有余額怎處理呢

鄒老師 解答

2018-11-21 21:36

你好，不需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)余額沖平的  
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)余額是一直累計(jì)的

快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 21:38

累計(jì)到12.31號(hào)呢，也就是年未也不需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目結(jié)平余額為0嗎

快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 21:39

若需要年未結(jié)平，分錄到時(shí)又是怎樣寫的呢

鄒老師 解答

2018-11-21 21:39

你好，年末也不需要把進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)對(duì)沖結(jié)平為0 的

快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 21:48

郭老師| 官方答疑老師 
 
你好，做賬看你單位自己，你可以年末結(jié)轉(zhuǎn)的，月末年末都沒(méi)有錯(cuò)誤的 
 
現(xiàn)在也不知按哪位老師的了，有的說(shuō)現(xiàn)在最新做法是月結(jié)平應(yīng)交增值稅各明細(xì)余額，有的說(shuō)年未時(shí)再結(jié)平，老師你這邊說(shuō)不需要結(jié)平，不知按哪位的對(duì)了，最新會(huì)計(jì)規(guī)范做法不知是怎樣的要求的呢

鄒老師 解答

2018-11-21 21:49

你好，進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)是可以有余額的，沒(méi)有規(guī)定必須把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額沖平的

快樂(lè)陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-11-21 23:17

老師有關(guān)增值稅上面問(wèn)題的處理，我應(yīng)該參照哪個(gè)權(quán)威處理文件呢，若老師知道麻煩告訴一下，我去查閱一下資料求證一下

鄒老師 解答

2018-11-22 08:31

你好，你可以看稅務(wù)師考試，涉稅代理實(shí)務(wù)中關(guān)于增值稅賬務(wù)處理的規(guī)定