神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:05

現(xiàn)在國地稅合并，我們交了16的稅，地稅需要補1.86的稅，1.86是怎么來的呀

鄒老師 解答

2018-11-21 17:06

你好，16是補交的增值稅嗎

神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:11

1.86是補的地稅

鄒老師 解答

2018-11-21 17:12

你好 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
剩余部分是滯納金

神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:14

1.86%就是城建+教育費附加+地方教育+滯納金是吧?我們國地一起就是17.86

鄒老師 解答

2018-11-21 17:15

你好，是的，是附加稅+附加稅對應(yīng)的滯納金

神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:36

個體戶是不是這樣啊，每月繳納的增值稅=銷項稅額-（進項稅額+留底稅額）金額為正數(shù)就需要繳納增值稅和附加稅，為負(fù)數(shù)就不需要交是嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 17:36

你好，如果是一般納稅人，是這樣計算增值稅應(yīng)納稅額

神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:37

個體戶的一般納稅人呢

鄒老師 解答

2018-11-21 17:38

你好，這個就是一般納稅人增值稅的計算啊  
小規(guī)模=不含稅收入*3%計算

神奇小飛俠 追問

2018-11-21 17:41

個體戶的一般納稅人，開16%的發(fā)票那怎么算交的稅專，普都是開165

鄒老師 解答

2018-11-21 17:41

你好，增值稅=銷項稅額——進項稅額——上期留底稅額