呼吸 追問

2018-11-20 12:38

老師，我想知道經(jīng)辦人員把代扣代繳的個人所得稅款還到公司賬戶這個分錄需要做嗎？如果需要怎么做？謝謝

QQ老師 解答

2018-11-20 13:06

你好！不是直接代扣代繳了嗎？

呼吸 追問

2018-11-20 13:16

老師您好，我們是分公司，工資是由總部統(tǒng)一發(fā)放的。程序是這樣，總公司經(jīng)辦人員先從總部借款發(fā)放工資，然后取得應(yīng)發(fā)工資總額的報賬憑據(jù)來分公司報賬，分公司出納按照這個憑據(jù)把總款轉(zhuǎn)給總公司發(fā)工資的經(jīng)辦人員，多出的個稅款總公司經(jīng)辦人員又轉(zhuǎn)入到分公司賬戶上

QQ老師 解答

2018-11-20 13:17

你好！需要做轉(zhuǎn)回的分錄，安原分錄差額沖回就可以的

呼吸 追問

2018-11-20 13:34

這個轉(zhuǎn)回的分錄怎么做？麻煩您了

QQ老師 解答

2018-11-20 13:40

你好！支出時你怎么做的分錄？

呼吸 追問

2018-11-20 14:20

支付時：借應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)收款  貸銀行存款、應(yīng)交稅金       繳納時借應(yīng)交稅金貸銀行存款

QQ老師 解答

2018-11-20 14:21

你好！按原分錄差額做紅字就可以的

呼吸 追問

2018-11-20 14:21

收回多支付的錢時借銀行存款貸其他應(yīng)收款

QQ老師 解答

2018-11-20 14:23

你好！沒有平賬嗎？轉(zhuǎn)回的沖減多確認的費用就可以

呼吸 追問

2018-11-20 14:23

老師這樣正確嗎？因為出納是按照應(yīng)發(fā)工資全額轉(zhuǎn)的，但是個稅是從我們分公司賬戶扣的，相當于這個個稅我們支付了兩次

QQ老師 解答

2018-11-20 14:24

你好！是的，你們確認一次就可以，收回沖減借款就可以