花開半夏 追問

2018-11-20 13:07

預(yù)交是什么意思

鄒老師 解答

2018-11-20 13:08

你好，就是提前繳納稅款 
比如輔導(dǎo)期納稅人一個(gè)月第二次購買發(fā)票，就需要按規(guī)定預(yù)交稅款

花開半夏 追問

2018-11-20 13:13

我這是交印花稅和契稅的時(shí)候直接借 應(yīng)交稅金 貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-11-20 13:15

你好，印花稅應(yīng)當(dāng)計(jì)入稅金及附加核算 
契稅通常計(jì)入開發(fā)成本或在建工程科目核算，都是不需要通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的

花開半夏 追問

2018-11-20 14:55

嗯嗯稅金及附加是不是涉及到利潤表不涉及到資產(chǎn)負(fù)債表

鄒老師 解答

2018-11-20 14:57

你好，涉及利潤表的稅金及附加，同時(shí)會(huì)涉及資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤

花開半夏 追問

2018-11-20 15:00

這個(gè)分錄具體咋做啊 計(jì)提到結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-11-20 15:02

你好 借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借；本年利潤  貸；稅金及附加  
借；利潤分配——未分配利潤  貸；本年利潤

花開半夏 追問

2018-11-20 15:32

老師我們這個(gè)稅金已經(jīng)交了 咋沒見到貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-11-20 15:33

你好，繳納契稅 
借；在建工程等科目  貸；銀行存款 
繳納印花稅 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款

花開半夏 追問

2018-11-20 15:36

我們這個(gè)印花稅和契稅 稅局還要退我們，因?yàn)槭亲庸镜钠醵愑』ǘ惸腹窘坏模覀円贩祷卦儆米庸窘?，分錄這樣做可行不

鄒老師 解答

2018-11-20 15:37

你好，退回就做相反分錄的

花開半夏 追問

2018-11-20 15:38

印花稅能記管理費(fèi)用不

鄒老師 解答

2018-11-20 15:38

你好，不可以，調(diào)整到了稅金及附加科目核算了

花開半夏 追問

2018-11-20 15:39

印花稅需要計(jì)提不？計(jì)提的分錄是

鄒老師 解答

2018-11-20 15:40

你好，不需要計(jì)提，繳納做這個(gè)分錄 
借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款

花開半夏 追問

2018-11-20 15:40

恩恩然后結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-11-20 15:40

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

花開半夏 追問

2018-11-20 16:17

老師印花稅也不能記入在建工程么

鄒老師 解答

2018-11-20 16:18

你好，印花稅是不會(huì)計(jì)入在建工程成本的

花開半夏 追問

2018-11-20 16:32

老師，繳納 稅金及附加貸銀存，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 貸稅金及附加。就這兩步就行了吧。 
最后一步借利潤分配未分配利潤貸本年利潤是不是年末12.31才做這步分錄

鄒老師 解答

2018-11-20 16:35

你好，本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的可以每個(gè)月做，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)