老師，最前面一個(gè)齊紅老師講的發(fā)票與實(shí)際不符多付或少付的錢內(nèi)賬用營業(yè)外收支，外賬用現(xiàn)金沖，現(xiàn)金怎么沖啊又沒有增加或減少，隨便加減現(xiàn)金就對不上了啊？

答： 外帳不可以隨便做的，必須要跟庫存現(xiàn)金或銀行存款能對上才可以

1.那個(gè)管理費(fèi)部分，15年一次性扣完了，前任會計(jì)當(dāng)時(shí)所有收入都計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入了，到現(xiàn)在17年不牽扯管理費(fèi)用的問題。2.收到交來稅款，用庫存支付，賬上庫存現(xiàn)金減少，但實(shí)際就沒有支付啊，現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金實(shí)有數(shù)就對不上了?。?/p>

答： ①收到1,000萬元工程款，按11%的稅率分離價(jià)稅。 　　不含稅金額=1,000萬÷(1+11%)=900.9萬 　　增值稅銷項(xiàng)=900.9×11%=99.1萬 　　所以，建筑公司按990.9萬掛施工隊(duì)的往來，99.1萬掛增值稅銷項(xiàng)。 　　分錄為： 　　借 銀行存款 1,000萬 　　貸 其它應(yīng)付款 900.9萬 　　貸 應(yīng)繳稅費(fèi)-增(銷) 99.1萬 ②材料與租賃費(fèi)支出400萬元，假設(shè)都能取得17%的專票，由建筑公司向供應(yīng)商支付。 　　不含稅金額=400萬÷(1+17%)=341.9萬 　　增值稅進(jìn)項(xiàng)=341.9萬×17%=58.1萬 　　累計(jì)分錄為： 　　借 其它應(yīng)付款 341.9萬 　　借 應(yīng)繳稅費(fèi)-增(進(jìn)) 58.1萬 　　貸銀行存款 400萬元 ③同理，100萬元分包款也由建筑公司直接支付給分包商，分包商開來增值稅專用發(fā)票。 　　借 其它應(yīng)付款 90.1萬 　　借 應(yīng)繳稅費(fèi)-增(進(jìn)) 9.9萬 　　貸 銀行存款 100萬元 ④掛靠費(fèi)用80萬，按6%價(jià)稅分離，費(fèi)用75.5萬，增值稅4.5萬，向施工隊(duì)開發(fā)票，扣下掛靠費(fèi)后，沖平其它應(yīng)付款科目，余款388.9萬支付給施工隊(duì)。 　　借 其它應(yīng)付款 468.9萬 　　貸 銀行存款 388.9萬 　　貸 其它業(yè)務(wù)收入 75.5萬 　　貸 應(yīng)繳稅費(fèi)-增(銷) 4.5萬 這個(gè)掛靠的會計(jì)處理你可以參考 下。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，延用外賬建了一個(gè)內(nèi)賬，外賬發(fā)放工資方式是庫存現(xiàn)金，實(shí)際也沒發(fā)放，實(shí)際是以銀行發(fā)的工資，為了銀行把賬對上，就把現(xiàn)金發(fā)放工資紅沖了，紅沖后有現(xiàn)金入庫，但實(shí)際并不現(xiàn)金入庫，現(xiàn)在為了保證庫存現(xiàn)金數(shù)字對上，須把工資現(xiàn)金發(fā)放紅沖入賬的數(shù)字從庫存現(xiàn)金中下掉，這樣的話，庫存現(xiàn)金在貸方，借方做什么科目合

答： 外賬這個(gè)現(xiàn)金余額不對？