會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 19:17

借：固定資產(chǎn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這是不含銷(xiāo)項(xiàng)稅的  要有銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么處理

姜老師 解答

2018-11-19 19:18

根據(jù)實(shí)際情況視同銷(xiāo)售做賬務(wù)處理。購(gòu)進(jìn)時(shí)借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行。自己轉(zhuǎn)為自用借：固定資產(chǎn) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  庫(kù)存商品   。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 20:11

固定資產(chǎn)本來(lái)就是可以抵扣的

姜老師 解答

2018-11-19 20:53

是的，但是你自己賣(mài)給自己應(yīng)該是評(píng)價(jià)銷(xiāo)售才對(duì)吧。所以不用體現(xiàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 21:22

要提前銷(xiāo)項(xiàng)稅的，因?yàn)槲覀儓?bào)稅的時(shí)候，有一張匯總表。所有的東西要根據(jù)那個(gè)匯總表而走，所以肯定要體現(xiàn)那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅，如果你不做那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅。的話(huà)，你的。那個(gè)盤(pán)里面滴數(shù)據(jù)跟你申報(bào)的數(shù)據(jù)會(huì)不一致，到時(shí)候稅務(wù)會(huì)查你的知道吧，所有的數(shù)據(jù)。以盤(pán)為主，狗稅務(wù)對(duì)接。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 21:22

有輸入還是要體現(xiàn)的，因?yàn)椤Ｋ械膮R總表里面滴盤(pán)里面滴數(shù)據(jù)報(bào)的那個(gè)收入需要跟你。稅務(wù)局里面填的那個(gè)單子要一致。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 21:23

就是還是要體現(xiàn)收入銷(xiāo)項(xiàng)稅成本。

姜老師 解答

2018-11-19 21:59

哦，那是需要體現(xiàn)銷(xiāo)售的收入和成本的。開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票借：固定資產(chǎn)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 22:00

這樣子我會(huì)做，我的意思就是你借了固定資產(chǎn)。你那個(gè)固定資產(chǎn)里面不就包括了銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎，現(xiàn)在那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅不能放在固定資產(chǎn)，里面。還有用一個(gè)科目來(lái)帶呀。

姜老師 解答

2018-11-19 22:06

公司不能自己給自己開(kāi)發(fā)票，你公司的汽車(chē)購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)該有發(fā)票，直接將此發(fā)票中自用汽車(chē)價(jià)值的那部分作為你公司的固定資產(chǎn)入賬就行了，如果購(gòu)進(jìn)的發(fā)票早以按庫(kù)存商品入賬，你只需要做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行。會(huì)計(jì)分錄： 
借：固定資產(chǎn) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：庫(kù)存商品

姜老師 解答

2018-11-19 22:06

這個(gè)自己兩車(chē)作為固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。不是開(kāi)給自己發(fā)票。

姜老師 解答

2018-11-19 22:07

如果開(kāi)發(fā)票你還開(kāi)專(zhuān)票嗎？

姜老師 解答

2018-11-19 22:09

開(kāi)普票就是價(jià)稅合計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)，如果開(kāi)專(zhuān)票就價(jià)稅分離借：固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 22:11

是的，就是看張票，所以我說(shuō)嘛，上機(jī)動(dòng)車(chē)牌的話(huà)，你不自己開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)票的話(huà)，車(chē)管所不給你給你上牌的。

姜老師 解答

2018-11-19 22:13

那你就按我最后的回復(fù)做賬就可以。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-19 22:28

你借個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額。那么你拿到那張發(fā)票，你不是做得借庫(kù)存應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，然后帶著銀行存款嗎，你現(xiàn)在又有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額。你怎么操作的，因?yàn)槟慵热蛔隽酥鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入，你肯定要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀，對(duì)不啦。

姜老師 解答

2018-11-19 22:56

你即是購(gòu)買(mǎi)方又是銷(xiāo)售方，所以你就要用一張發(fā)票做兩次賬務(wù)處理。沒(méi)有支付貨幣就不用體現(xiàn)銀行。假如你作為購(gòu)進(jìn)方借：固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)（專(zhuān)票情況下，一般是不會(huì)這么開(kāi)票的）貸：應(yīng)付賬款-自己公司，作為銷(xiāo)售方借：應(yīng)收賬款-自己公司  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)。應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款可以抵消。進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額也可以抵消，因?yàn)榛鶖?shù)相同稅額相等，所以這部分不用交稅。其實(shí)你把自己搞復(fù)雜了，讓供應(yīng)商給你單開(kāi)一張發(fā)票就可以了。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-20 08:00

固定資產(chǎn)，當(dāng)然要付錢(qián)了，一開(kāi)始是作為庫(kù)存，只不過(guò)那臺(tái)車(chē)，后來(lái)公司要用。然后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。你可能不太清楚為什么自己要開(kāi)給自己一張那個(gè)機(jī)動(dòng)車(chē)票，因?yàn)槟銓?duì)。實(shí)際當(dāng)中，可能你沒(méi)有遇到過(guò)這種事情。應(yīng)付應(yīng)收抵消了，我本來(lái)這部分錢(qián)是用銀行存款付。那不就是用銀行存款又少一個(gè)科目。

姜老師 解答

2018-11-20 09:56

你這個(gè)是實(shí)際情況，有的公司是有的。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-20 09:58

那怎么做呢

姜老師 解答

2018-11-20 11:54

我給你分錄了。實(shí)際上你可以和供應(yīng)商商量做一個(gè)紅字發(fā)票一輛車(chē)，然后再開(kāi)一個(gè)藍(lán)字發(fā)票就很好解決了。