花姑娘 追問

2018-11-19 15:32

老師您說的是這個意思是嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 15:33

是的，就是這個意思的。只是您寫的第3筆分錄需要斟酌一下。

花姑娘 追問

2018-11-19 15:34

好呢謝謝老師 第三筆分錄跟前面兩筆分錄一樣，我簡寫了哈哈

張艷老師 解答

2018-11-19 15:37

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

花姑娘 追問

2018-11-19 15:48

老師。我剛剛圖片寫的 最后一筆分錄金額應(yīng)該是160+320+144才對是吧

張艷老師 解答

2018-11-19 15:49

通過您寫的分錄顯示的數(shù)字應(yīng)該為560.

花姑娘 追問

2018-11-19 15:52

我是十一月拿1 2 4三張發(fā)票去認(rèn)證呢

張艷老師 解答

2018-11-19 15:55

如果第4筆是11月份去認(rèn)證的話，當(dāng)時是要確認(rèn)為應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目的。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:09

意思就是說無論是10月購進(jìn)11月拿去認(rèn)證 還是11月購進(jìn)11月拿去認(rèn)證都是放在待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目里嗎

花姑娘 追問

2018-11-19 16:11

或者第四筆是本月購進(jìn)本月拿去認(rèn)證 只要寫第四筆的分錄就說明是認(rèn)證的意思了。那最后一筆分錄的金額就是只要前面兩筆160+320對嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 16:14

1、您當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項專票，是要計入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）科目核算，只有本期不認(rèn)證的才計入應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目核算的。 
2、是的，確認(rèn)了進(jìn)項稅額專欄明細(xì)科目就是代表已經(jīng)認(rèn)證抵扣的意思了。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:18

好的我明白了 老師就是說本月購進(jìn)沒拿去認(rèn)證的就放在待認(rèn)證里面 本月購進(jìn)并且拿去認(rèn)證了 就放在進(jìn)項稅專欄里  
 如果這個月拿了之前沒認(rèn)證的發(fā)票去認(rèn)證 那就是把拿去認(rèn)證之前月份的這些票的金額加起來 做分錄借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸:應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅

張艷老師 解答

2018-11-19 16:19

說的太對了，這次理解沒有毛病。贊一個??！

花姑娘 追問

2018-11-19 16:20

就像我剛剛發(fā)的圖片 最后一筆的金額就變成160+320了  因為第四筆是本月購進(jìn)本月認(rèn)證 分錄已經(jīng)在增值稅專欄里了

花姑娘 追問

2018-11-19 16:21

是不是呀 老師 沒毛病噢

張艷老師 解答

2018-11-19 16:23

不是您這個圖片了，是您上面的那個追問?！昂玫奈颐靼琢?nbsp;老師就是說本月購進(jìn)沒拿去認(rèn)證的就放在待認(rèn)證里面 本月購進(jìn)并且拿去認(rèn)證了 就放在進(jìn)項稅專欄里  
如果這個月拿了之前沒認(rèn)證的發(fā)票去認(rèn)證 那就是把拿去認(rèn)證之前月份的這些票的金額加起來 做分錄借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸:應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅”-----這個理解是沒毛病的。 
您重新寫一下分錄，我來幫您判斷，好嗎？我認(rèn)為您已經(jīng)理解了。只是您的圖片中的數(shù)字，恐怕是您看得懂。老師看不懂??？

花姑娘 追問

2018-11-19 16:38

老師 您看一下

張艷老師 解答

2018-11-19 16:40

分錄列的清晰正確，沒有任何毛病。最后的計算也是正確的。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:48

謝謝老師 怎么給你5星評價

張艷老師 解答

2018-11-19 16:49

您點擊結(jié)束題目后，就可以給老師評價了。還可以送一下小心意哦！ 
祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

花姑娘 追問

2018-11-19 16:50

好的 最后一個小問題

張艷老師 解答

2018-11-19 16:52

可以的，雖然說是按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，但是實務(wù)中情況萬千，不一定都能及時入賬的。這個可以像您這樣處理，當(dāng)做當(dāng)期補(bǔ)做進(jìn)費用科目核算。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:53

謝謝

花姑娘 追問

2018-11-19 16:54

結(jié)束題目沒看到呢

張艷老師 解答

2018-11-19 16:54

需要老師再給您回復(fù)后，您才能結(jié)束題目。

花姑娘 追問

2018-11-19 17:00

是嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 17:01

分錄做的是正確的。

花姑娘 追問

2018-11-19 17:11

最后一次結(jié)束了。分錄對嗎 欠我們老板的錢用匯票從公司這邊弄 要什么收據(jù)說明等材料嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 17:14

最后兩個分錄，勉強(qiáng)合適，不過盡量不要這樣操作。