花臉貓 追問

2018-11-16 15:12

10月合并9月工資申報并繳納個稅，現(xiàn)在我分錄要怎么寫呢？ 
發(fā)工資時：借-應付職工薪酬29349                                                                                                                   
                 貸-銀行存款24345.2                                                                                    
                貸-其他應付款3

花臉貓 追問

2018-11-16 15:13

10月合并9月工資申報并繳納個稅，現(xiàn)在我分錄要怎么寫呢？ 
發(fā)工資時：借-應付職工薪酬29349                                                                                                                   
                 貸-銀行存款24345.2                                                                                    
                貸-其他應付款3

徐璐老師 解答

2018-11-16 15:14

你有發(fā)票，已經(jīng)入了費用，那么在分錄里面就不用體現(xiàn)出來了，是在工資表里面體現(xiàn)出來的，在工資表里面要列明福利費是多少，已發(fā)放多少。

花臉貓 追問

2018-11-16 15:20

那老師，這樣的話發(fā)放工資金額和計提金額不是就不一致了嗎？

徐璐老師 解答

2018-11-16 15:36

這部分你已經(jīng)體現(xiàn)在職工福利費里面了，所以就不用體現(xiàn)在工資里面了，而是這部分的金額會要合并征稅，你在計算個人所得稅的時候，要把這部分金額加進去計算。

花臉貓 追問

2018-11-16 16:57

謝謝老師！

徐璐老師 解答

2018-11-16 22:34

不客氣，祝同學工作順利。