王爽 追問

2018-11-16 13:38

就是每個月做完賬   是不是要增值稅結(jié)轉(zhuǎn)   我現(xiàn)在就結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用

bamboo老師 解答

2018-11-16 13:43

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 那就不要做賬務(wù)處理
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)行 那就要做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

王爽 追問

2018-11-16 13:46

這個有沒有分小規(guī)模和一般納稅人

bamboo老師 解答

2018-11-16 13:47

這個賬務(wù)處理沒有分的

王爽 追問

2018-11-16 13:50

小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)票指的是什么

bamboo老師 解答

2018-11-16 13:51

進(jìn)項(xiàng)票一般指增值稅專用發(fā)票
一般不給小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票 因?yàn)樾∫?guī)模不好抵扣進(jìn)項(xiàng)

王爽 追問

2018-11-16 13:52

對是的   那小規(guī)模但煩發(fā)生收入都要做這個嗎

bamboo老師 解答

2018-11-16 13:58

根據(jù)財(cái)稅2017第76號公告：小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
不是有收入就要做