笨笨 追問

2018-11-16 12:58

那要是贈送酒水呢

郭老師 解答

2018-11-16 13:02

你好，也是記銷售費(fèi)用，按市場價(jià)值算

笨笨 追問

2018-11-16 13:05

我記得以前看到過一個(gè)老會計(jì)，儲值卡記銷售折讓

郭老師 解答

2018-11-16 13:05

你好，具體的怎么做的

笨笨 追問

2018-11-16 13:07

具體怎么做我不記得了，她吧儲值卡贈送的作為銷售折讓了

郭老師 解答

2018-11-16 13:09

你好，是管理費(fèi)用嗎

笨笨 追問

2018-11-16 13:09

銷售折讓是什么，我也不知道

郭老師 解答

2018-11-16 13:12

你好，贈送的應(yīng)該做做銷售費(fèi)用的

笨笨 追問

2018-11-16 13:14

比如消費(fèi)時(shí)，消費(fèi)300元，贈送兩瓶酒20元，這20元也是銷售費(fèi)用嗎

郭老師 解答

2018-11-16 13:15

你好，是的

笨笨 追問

2018-11-16 17:10

企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出不超過工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除是什么意思

郭老師 解答

2018-11-16 17:22

你好，比如工資合計(jì)10萬，福利費(fèi)5萬，稅前扣除10萬*14%

笨笨 追問

2018-11-16 17:28

比如說利潤20萬，那就是交（20-1.4）*25%的所得稅嗎，剩余的呢在所得稅稅后扣除嗎

郭老師 解答

2018-11-16 18:14

你好，按福利費(fèi)五萬做賬，利潤是20萬，你福利費(fèi)能稅前扣除1.4萬，現(xiàn)在需要調(diào)增3.6萬的，按20+3.6萬交

笨笨 追問

2018-11-16 20:41

3.6萬的調(diào)增怎么做分錄

郭老師 解答

2018-11-16 21:10

你好，調(diào)增不做賬，調(diào)表就可以，有個(gè)福利費(fèi)的表格，在上面調(diào)增

笨笨 追問

2018-11-16 21:25

老師你看這個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣稅額借貸方平了，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那個(gè)科目呢，一直掛著那個(gè)數(shù)嗎

郭老師 解答

2018-11-16 21:36

你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不動產(chǎn)的第一年開業(yè)抵扣60%

笨笨 追問

2018-11-16 21:41

有點(diǎn)沒看明白，老師有個(gè)完整的連續(xù)的會計(jì)分錄嗎

郭老師 解答

2018-11-16 22:04

你好，廠房是不動產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要兩年抵扣，當(dāng)月抵扣60%，第13個(gè)月抵扣40%。這里自產(chǎn)的水泥進(jìn)項(xiàng)稅額在購進(jìn)時(shí)已經(jīng)100%抵扣，因?yàn)橛糜诹瞬粍赢a(chǎn)項(xiàng)目，所以應(yīng)當(dāng)當(dāng)月抵扣60%，第十三個(gè)月抵扣40%，才有了將抵扣的40%進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

笨笨 追問

2018-11-17 12:30

這個(gè)問題我明白了，我需要明白的是，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目的余額怎么辦，哪些需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目

郭老師 解答

2018-11-17 14:03

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出