plasticine玉?? 追問

2018-11-16 10:44

不是，他以前2013-2015年是正常經(jīng)營，有收入有費用，但是后期稅務(wù)局查賬，耽擱了一年，沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)，但是有內(nèi)部報銷什么的，從2015年到現(xiàn)在都沒有做過帳了，我翻出來他很多餐費的發(fā)票，也是合規(guī)的餐廳開出來的，想問下現(xiàn)在怎么處理啊，我剛來這家公司

maize老師 解答

2018-11-16 10:45

以前年度的嗎，那之前報稅咋報的，你做賬需要和你報稅的財務(wù)報表一致。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 10:46

2013-2015年是正常經(jīng)營，有收入有費用，正常報，后期也一直正常報，因為是沒有收入，所以是零申報

maize老師 解答

2018-11-16 11:09

不是有費用嗎？財務(wù)報表也是0申報嗎？？

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 11:12

老師，你的意思是，當時的會計申報時，有沒有把費用類的發(fā)生額填列報稅是嗎

maize老師 解答

2018-11-16 11:17

是的，你做賬需要和你申報給稅局財務(wù)報表一致，之前要是沒有做跨年費用你入賬只能做以前年度損益調(diào)整。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 11:27

應(yīng)該是沒有填的，因為很久了，沒人管，然后現(xiàn)在他們意思是直接把賬補上就行，我也是頭大

maize老師 解答

2018-11-16 11:30

你只能做在現(xiàn)在要是之前是0申報，你先去看下申報沒。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 11:31

他們零申報了，但是沒填費用類數(shù)字

maize老師 解答

2018-11-16 12:37

那你之前費用只能做以前年度損益調(diào)整了。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 12:40

比如報銷車費960元，怎么寫啊；還有的票是現(xiàn)金發(fā)的工資，

maize老師 解答

2018-11-16 12:43

借以前年度損益調(diào)整 貸庫存現(xiàn)金 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸庫存現(xiàn)金 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 12:48

哦哦，大致明白了，那是不是因為跨年所以用以前年度損益科目來過渡；如果是今年2018年的票據(jù)，是不是他以前沒報過，我就下次填財務(wù)報表的時候，一次性全部把數(shù)字填上還是？

maize老師 解答

2018-11-16 13:13

是的，本年度你正常做就可以。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 13:18

好的，明白了，老師，那如果說上述這種情況，如果新來的會計直接就正常記錄費用，比如：借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金  ，也不做以前年度損益，這以后是不是有很大的風險啊

maize老師 解答

2018-11-16 15:16

查到全部按你們發(fā)票上面的金額補稅。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 15:19

好的，明白了老師，2015年到2017年的票據(jù)，我按以前年度調(diào)整。2018年的票據(jù)我正常做，然后到時報稅，我把2018年的所有票據(jù)金額一次性填入財報中，就行了吧，

maize老師 解答

2018-11-16 15:31

是的，你財務(wù)報表按你賬上出的做就可以。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 15:32

行，那之前年度他沒報稅，這個處理辦法就是，通過賬上做以前年度損益調(diào)整，這樣做了，相當于解決了他有費用但是沒有申報稅務(wù)的問題吧

maize老師 解答

2018-11-16 15:46

是的，以前年度費用只能以前年度損益調(diào)整。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 15:49

好的，謝謝老師。我看到他以前年份，有幾張餐費發(fā)票是這個樣子，您幫我看下是正規(guī)的餐飲票嗎，謝謝

maize老師 解答

2018-11-16 16:07

國家稅局總局發(fā)票就可以使用，你以前年度就不需要太糾結(jié)了，都跨年你做賬也不能稅前扣除。

plasticine玉?? 追問

2018-11-16 16:08

好的，明白了，感謝您一直的幫助，辛苦啦

maize老師 解答

2018-11-19 09:08

滿意請給五星好評，謝謝。