會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-16 09:32

如果未達(dá)起征點(diǎn)收入包含了專(zhuān)票收入，專(zhuān)稅已扣，該如何做分錄

方老師 解答

2018-11-16 09:35

專(zhuān)票的部分跟這個(gè)會(huì)計(jì)處理一樣的。
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
再做一筆扣稅的分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-16 10:06

可不可以不用輔助核算科目，直接在應(yīng)收款下設(shè)置明細(xì)科目    應(yīng)收賬款一Ⅹx單位

方老師 解答

2018-11-16 10:09

你好，可以不通過(guò)輔助核算，直接在應(yīng)收賬款下設(shè)某單位明細(xì)核算。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-16 10:44

未達(dá)起征點(diǎn)收入要不要計(jì)提附加呢

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-16 10:45

那記賬憑證后面就沒(méi)有原始憑證了，

方老師 解答

2018-11-16 11:31

你好，要計(jì)提附加稅，如果未達(dá)到起征點(diǎn)，申報(bào)期再把原計(jì)提的分錄沖回。
你指計(jì)提的憑證沒(méi)有原始憑證嗎