王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 09:12

您看這會(huì)計(jì)做的也不對(duì)啊

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 09:17

那這個(gè)流程就是借原材料借稅費(fèi)貸銀行存款等領(lǐng)用材料借生產(chǎn)成本貸原材料然后銷售時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本對(duì)嗎

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 09:19

老師我說(shuō)的是外賬

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 09:20

還有這家企業(yè)的電費(fèi)會(huì)計(jì)也直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借稅費(fèi)貸銀行？這都有問(wèn)題啊

宋生老師 解答

2018-11-15 09:54

這樣確實(shí)是不規(guī)范了。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 09:59

她這樣做等于把中間所有過(guò)程都省略了，麻煩老師網(wǎng)上看一下我說(shuō)的流程對(duì)嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:02

您好！是的。都省略了這樣不規(guī)范。
你的分錄，還查一個(gè)借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本
然后才是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:06

哦哦明白老師，還有老師有一家公司是知識(shí)產(chǎn)權(quán)公司這樣的服務(wù)行業(yè)用不到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目吧？

宋生老師 解答

2018-11-15 10:06

您好！要用這個(gè)科目，只是一般金額比較小一點(diǎn)

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:08

老師我沒(méi)想到什么業(yè)務(wù)用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目啊

宋生老師 解答

2018-11-15 10:09

您好！一般把直接人工，或者直接費(fèi)用，計(jì)入到成本。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:12

哦，我想的是員工工資不是計(jì)入管理費(fèi)用嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:12

您好！管理部門的計(jì)入管理費(fèi)用，與收入直接相關(guān)的計(jì)入成本

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:16

現(xiàn)在這公司就是有財(cái)務(wù)部，銷售部和人事

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:16

與收入直接相關(guān)的就是銷售部了

宋生老師 解答

2018-11-15 10:16

你好！有收入的時(shí)候可以把銷售部的計(jì)入成本。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:19

哦好的老師，還有老師就是公司取得招待費(fèi)發(fā)票時(shí)不是全額記賬嗎？然后匯算清繳時(shí)再調(diào)整，這會(huì)計(jì)直接按照發(fā)票金額的百分之六十直接做賬的，做賬金額和發(fā)票對(duì)不上，這樣的做法對(duì)嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:20

您好！不對(duì)。應(yīng)該先按全額入賬。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:24

好的老師。剛才說(shuō)到那家鋁型材公司的電費(fèi)問(wèn)題，外賬中計(jì)入哪個(gè)科目呢？我看這家每個(gè)月電費(fèi)二十多萬(wàn)呢

宋生老師 解答

2018-11-15 10:26

您好！計(jì)入制造費(fèi)用-電費(fèi)。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:30

然后再結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目，借成本貸制造費(fèi)用再借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 10:31

您好!是的。流程就是這樣。

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:34

老師您看這張發(fā)票有備注，但是為什么開(kāi)給別的建筑公司就沒(méi)有備注呢

宋生老師 解答

2018-11-15 10:35

你好！按現(xiàn)在的規(guī)定，工程發(fā)票是必須要備注的了

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:37

我看他是開(kāi)給北京的有備注開(kāi)給天津的就沒(méi)有備注，我們是天津。

宋生老師 解答

2018-11-15 10:39

您好！只能說(shuō)開(kāi)票的人沒(méi)有做好了。按規(guī)定是要的

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:40

老師鋁型材公司是一般納稅人，像這種企業(yè)增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)掌握到多少合適呢？這家公司成立三年多了，他們要求我們做到不能給繳稅，也就是增值稅和企業(yè)所得稅都要零申報(bào)，這樣是不風(fēng)險(xiǎn)太大了

宋生老師 解答

2018-11-15 10:43

您好！建議增值稅不低于2%，所得稅不低于1%。
這樣很容易被查

王翠翠 追問(wèn)

2018-11-15 10:48

十分感謝老師的答疑解惑

宋生老師 解答

2018-11-15 10:48

你好！不用客氣的了。