芝麻開門 追問

2018-11-14 20:53

那我這個分錄應該怎么做了

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 20:56

您好，100萬元的，借：應收賬款等科目，100萬元，貸；以前年度損益調整，100萬元（不考慮增值稅和企業(yè)所得稅的情況下），再結轉時，借；以前年度損益調整，100萬元，貸；利潤分配-未分配利潤，100萬元。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:04

老師，我們是預收賬款 按照你的方法，借 預收100萬，貸 以前年度損益 100萬

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:06

您好，是的，您的理解很正確。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:09

之前有位老師說，這100萬應該做到今年18年的當月，我弄不清楚了，還有，補的收入應該是不含稅價，我們的預收款是含稅價，比如我們3％的稅率，那我的預收款 應該沖103萬才對是吧

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:11

您好，這個100萬元申報增值稅時，可以做到18年，申報利潤表時，可以做到去年。補的收入是不含稅價，預收款是含稅價，比如3％的稅率，那預收款應該沖103萬才對。是的。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:15

那位老師的分錄是 借 預收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:16

這樣對嗎，那這樣我利潤表上的收入就成了18年的了

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:18

您好，這樣我認為是不對的，因為您說的是補17年收入100萬，如果這100萬元做到18年，就算18年當年的收入，也是可以的，這樣操作更簡單一些。是的這樣做利潤表上就是18年的收入了。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:22

還是應該做到以前年度損益，借 預收 貸， 以前年度損益那我去年的利潤表要改動嗎

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:23

您好，如果做到以前年度損益的話，去年的利潤表要改動的。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:24

那就是17年的利潤表需要重新改過才對，就只要改利潤表就可以了是嗎

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:25

資產負債表也需要改對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:29

您好，是的，要重新改過，要改利潤表，企業(yè)所得稅匯算清繳表，資產負債表可以不用改。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:32

因為收入是補的預收賬款里面的，資產負債表的預收賬款有變動，這個應該改嗎，利潤表和所得稅匯算表需要去稅務大廳更改是吧

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:35

您好，資產負債表不需要改了。是的。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:39

老師，我明白了 資產負債表 今年當期做分錄時，那100萬自動就變了，那利潤表和匯算清繳報表是必須要更正嗎

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:40

您好，是的，利潤表和匯算清繳報表是必須要更正。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:41

這個做18年匯算清繳時調整可以嗎

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:43

就是現在也不調17年的利潤表，和匯算清繳報表，18年匯算清繳時一起做在以前年度損益調整可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:44

您好，這個不可以的。不可以的。

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:45

好的，我知道了 謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-11-14 21:47

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝

芝麻開門 追問

2018-11-14 21:48

好的，謝謝老師的耐心回復