之前稅控盤賬目已做，只是抵稅分錄未做，等到10月繳納增值稅時，抵扣了480，未抵扣稅費是3962，實際繳納增值稅的會計分錄借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）3962.01，貸：銀行存款3482.01 管理費用480？免稅分錄是：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480，借:管理費用-480？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2018-11-14 11:59

可以的

dream 追問

2018-11-14 12:01

分錄正確嗎？

蔣飛老師解答

2018-11-14 12:07

你好！
對的，可以這么做

dream 追問

2018-11-14 12:43

會不會多記入管理費用？

dream 追問

2018-11-14 12:43

第一個分錄

蔣飛老師解答

2018-11-14 13:12

你好！
沒有進項稅額？

dream 追問

2018-11-14 13:16

老師，我這邊是小規(guī)模納稅人

dream 追問

2018-11-14 13:20

購買稅控盤：借；管理費用1370 貸；銀行存款1370 抵扣增值稅的分錄借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅480 貸；管理費用480，抵扣后實際繳納增值稅3482，原增值稅是3962，會計分錄是：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅3482，貸：銀行存款？還是：借：應(yīng)交稅費3962貸：銀行存款3482，應(yīng)交稅費—減免稅款480？

dream 追問

2018-11-14 13:20

按什么處理

蔣飛老師解答

2018-11-14 13:27

3962-480=3482
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3482
貸：銀行存款3482