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送心意

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-14 11:27

你好，是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是貿(mào)易型出口企業(yè)？
應(yīng)退稅額，是當(dāng)期免抵退稅額與留抵哪個(gè)小，退哪個(gè)

L. 追問(wèn)

2018-11-14 11:31

生產(chǎn)

L. 追問(wèn)

2018-11-14 11:33

但這個(gè)月沒(méi)有申報(bào)出口退稅  也不知那個(gè)小那個(gè)大
我是問(wèn)這個(gè)期未留底稅額是不是可以留到下個(gè)月抵扣？

老江老師 解答

2018-11-14 11:33

出口銷(xiāo)售額*退稅率  這個(gè)金額與留抵?jǐn)?shù)相比，誰(shuí)小退誰(shuí)
計(jì)算公式：
（1）當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額
（2）免抵退稅額的計(jì)算
免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
（3）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：（比大?。?br/>A、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
B、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，則：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額=0

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你好，是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是貿(mào)易型出口企業(yè)？ 應(yīng)退稅額，是當(dāng)期免抵退稅額與留抵哪個(gè)小，退哪個(gè)
2018-11-14 11:27:06
你好，這個(gè)是根據(jù)出口額和退稅率來(lái)的
2020-07-29 10:08:48
1、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額） 2、計(jì)算不得免征和抵扣稅額：免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯牌價(jià)×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 3、計(jì)算免抵退稅額的計(jì)算： 免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 4、確定應(yīng)退稅額和免抵稅額，應(yīng)納稅額為零或正數(shù)時(shí)，即：沒(méi)有留抵稅額，當(dāng)期應(yīng)退稅額為零；免抵稅額=免抵退稅額，免抵退稅額全部作為“出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額”。
2019-01-03 17:44:06
增值稅應(yīng)退稅額＝增值稅退（免）稅計(jì)稅依據(jù)*出口貨物退稅率
2017-02-21 14:48:24
你好，從免抵退匯總表里可以看到
2019-09-24 17:36:12
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