小濤 追問(wèn)

2018-11-14 10:53

好的，謝謝老師解答，老師還有一個(gè)問(wèn)題就是我公司內(nèi)賬當(dāng)時(shí)分錄是只做了借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅這個(gè)科目，但現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目只要貸方余額，因?yàn)闆](méi)做原材料進(jìn)項(xiàng)稅額，那我現(xiàn)在該怎么調(diào)平呢？

鄒老師 解答

2018-11-14 10:54

你好，不需要把出口退稅貸方余額結(jié)平的，可以 有余額的

小濤 追問(wèn)

2018-11-14 10:54

是把應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是沖當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的原材料呀（因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)分進(jìn)項(xiàng)直接入原材料成本了）

小濤 追問(wèn)

2018-11-14 10:56

老師那這樣應(yīng)交稅費(fèi)就不平呀，一直是貸方有余額，這樣資產(chǎn)負(fù)債表不是不準(zhǔn)確嗎？實(shí)際應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)該是平的呀

鄒老師 解答

2018-11-14 11:01

你好，不得免征和抵扣稅額轉(zhuǎn)出是轉(zhuǎn)出計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
并不是所有明細(xì)的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額都是0 的

小濤 追問(wèn)

2018-11-14 11:10

那這樣我可以一直掛著嗎老師，但這樣應(yīng)交稅費(fèi)資產(chǎn)負(fù)債表里一個(gè)有退稅款的累計(jì)金額，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-14 11:11

你好，是這樣掛賬的，沒(méi)有問(wèn)題的

小濤 追問(wèn)

2018-11-14 11:13

好的，謝謝老師解答，如果是外賬也可以這樣處理賬務(wù)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-14 11:13

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的