堅(jiān)持 追問

2018-11-14 10:25

之前是，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）  貸：銀行存款， 
退回的時(shí)候是，借：銀行存款，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:27

不是 借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 借銀行存款 正數(shù)  貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 10:30

不可以借：銀行存款，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:37

庫(kù)存商品不做貸方一般是做借方紅字就可以。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 11:23

那么銷售商品的時(shí)候，本來是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
發(fā)生銷貨折讓時(shí)，該怎么寫分錄

maize老師 解答

2018-11-14 11:27

需要開紅字發(fā)票做借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）負(fù)數(shù)。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 11:28

那為什么剛才那個(gè)分錄不是全都是寫負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2018-11-14 11:33

你采購(gòu)有進(jìn)項(xiàng)稅額，退回用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這個(gè)不是一個(gè)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出正常是在貸方。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 11:42

那么銀行存款為什么不是貸負(fù)數(shù)呢

maize老師 解答

2018-11-14 11:43

銀行存款不能做負(fù)數(shù)，你咋會(huì)有負(fù)的銀行沒款就沒有了不會(huì)有負(fù)數(shù)存在。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 11:59

庫(kù)存現(xiàn)金也是這樣，沒有負(fù)數(shù)的嗎

maize老師 解答

2018-11-14 12:09

是的，涉及銀行，庫(kù)存現(xiàn)金都是沒有負(fù)數(shù)。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 13:54

像這種沖銷的，還有什么科目不能是負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2018-11-14 14:06

還有損益科目不能做相反分錄只能做負(fù)數(shù)，目前就這么多。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 16:26

為什么結(jié)轉(zhuǎn)收入的分錄，可以做借：收入，貸：本年利潤(rùn)

maize老師 解答

2018-11-14 16:27

這個(gè)是例外，結(jié)轉(zhuǎn)損益這塊。

堅(jiān)持 追問

2018-11-14 16:39

只有結(jié)轉(zhuǎn)損益這塊，可以收入記借方，費(fèi)用記貸方是吧

maize老師 解答

2018-11-14 16:40

是的，別的平時(shí)做的是負(fù)數(shù)。