王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 10:24

是賬載金額計(jì)提錯(cuò)誤，稅收金額才是正確的，不需要將賬載金額調(diào)正確嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:28

賬務(wù)錯(cuò)誤需要改賬，你們是跨年才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤嗎，那需要用以前年度損益調(diào)整。

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 10:33

是的，跨年才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，請(qǐng)問(wèn)如果發(fā)現(xiàn)賬載金額少了100，如何做損益調(diào)整呢

maize老師 解答

2018-11-14 10:38

你之前咋做分錄？可以說(shuō)下嗎？

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 10:42

每月計(jì)提    借：管理費(fèi)用-工資 
                       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
每月月底發(fā)放當(dāng)月工資    借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                                          貸：庫(kù)存現(xiàn)金

maize老師 解答

2018-11-14 10:49

那你們現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬少了嗎？補(bǔ)上就以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整。

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 10:51

是的，謝謝

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 10:54

但是，這樣的話(huà)，期末應(yīng)付職工薪酬貸方就有100的余額啊

maize老師 解答

2018-11-14 10:55

你們不是之前有借方100嗎？那你咋說(shuō)計(jì)提不夠？

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:00

確實(shí)是沒(méi)有計(jì)提夠，本來(lái)應(yīng)該計(jì)提200，只計(jì)提了100，發(fā)也是發(fā)了200，但是外賬只做了100，個(gè)稅申報(bào)也是申報(bào)的200，所以外賬體現(xiàn)的始終都只有100，應(yīng)付職工薪酬就少了100，但是外賬她之前是把賬做平了的

maize老師 解答

2018-11-14 11:05

少計(jì)提別人咋做平的分錄就證明之前做了，別人要是做不對(duì)需要沖回之后按正確做。

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:09

跨年度的也是直接沖減上年度錯(cuò)誤的憑證嗎

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:10

計(jì)提和發(fā)放正確的金額都應(yīng)該是200，但是她都少做了，只做了100

maize老師 解答

2018-11-14 11:12

意思是發(fā)的和計(jì)提都少了嗎？那就按我上面做 補(bǔ)做發(fā)的，你們這個(gè)最好是去更正下你們財(cái)務(wù)報(bào)表，你申報(bào)的個(gè)稅工資最好是大于等于你們申報(bào)職工薪酬。

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:24

是的，都少了，上面做的損益調(diào)整嗎？補(bǔ)做發(fā)是什么意思呢

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:25

是在上面那兩個(gè)分錄的基礎(chǔ)上添加一個(gè)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫(kù)存現(xiàn)金嗎

maize老師 解答

2018-11-14 11:27

是的再上面加一個(gè)就可以借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

王瀝 追問(wèn)

2018-11-14 11:27

好的謝謝

maize老師 解答

2018-11-14 20:29

滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。