春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:22

本月銷售開票銷項(xiàng)稅大于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需要繳納增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

宋生老師 解答

2018-11-14 10:22

您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:25

我沒有未交增值稅，這個(gè)月直接繳納的

宋生老師 解答

2018-11-14 10:26

您好！你是這個(gè)月預(yù)繳了稅金？

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）  貸：銀行存款    可以這樣嗎

宋生老師 解答

2018-11-14 10:26

你好！當(dāng)月繳納當(dāng)月是你這樣做分錄

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:27

不是預(yù)交，就是10月份所屬期的增值稅，11月份申報(bào)的，現(xiàn)金流是11月份流出的

宋生老師 解答

2018-11-14 10:28

你好！這樣的話，你做的不對(duì)，應(yīng)該10月按我說(shuō)的做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后11月
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸：銀行存款

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:29

可是10月份已經(jīng)結(jié)賬，沒有做分錄，怎么辦呢，這樣11月份的分錄怎么做？

宋生老師 解答

2018-11-14 10:29

你好！你補(bǔ)做到11月就可以了。

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 10:38

有點(diǎn)不明白，這樣做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不是有余額了嗎

宋生老師 解答

2018-11-14 10:39

你好！按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)要求，就是有余額。進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都是有余額

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 11:15

那我就是在現(xiàn)在11月份也做以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后11月
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸：銀行存款

春之晨意 追問(wèn)

2018-11-14 11:17

直接這樣做   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款   是在什么情況下呢

宋生老師 解答

2018-11-14 11:26

您好！是的。你后面的那個(gè)是預(yù)繳稅金的時(shí)候