會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 09:49

6月份我已經(jīng)全部入費(fèi)用了，現(xiàn)在反結(jié)賬重新計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后每月再攤銷可以嗎？

方老師 解答

2018-11-14 10:44

也可以不反結(jié)賬直接調(diào)賬。 
把剩余月份的調(diào)出來(lái)或者只調(diào)整明年應(yīng)攤銷的部分。 因?yàn)閼?yīng)在今年攤銷的一年性記入費(fèi)用并不影響。 
不通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，用預(yù)付賬款核算。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 10:49

可以直接在6月將憑證改成借：管理費(fèi)用（今年），長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（明年）貸：銀行存款，這樣行嗎？

方老師 解答

2018-11-14 10:54

可以。但不要用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，用預(yù)付賬款科目替換長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的是一年以上的攤銷費(fèi)用。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 11:02

老師，分錄是怎么樣的呢？6月付35000，發(fā)票開(kāi)了70000，剩余的35000在11月已付完。

方老師 解答

2018-11-14 11:03

借管理費(fèi)用3.5萬(wàn)預(yù)付賬款3.5萬(wàn) 貸銀行存款3.5萬(wàn) 其他應(yīng)付款3.5萬(wàn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 11:28

明年的房租1月份可以做借管理費(fèi)用3.5萬(wàn)，貸預(yù)付賬款3.5萬(wàn)，是嗎？

方老師 解答

2018-11-14 11:30

是的，可以這樣處理。這個(gè)會(huì)增加單月的費(fèi)用，對(duì)整年不影響。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 11:44

那明年這個(gè)分錄的摘要怎么寫(xiě)呢？是不是不需要附件了？

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-11-14 11:47

預(yù)付賬款是核算單位的吧，我們這租的是個(gè)人的房屋

方老師 解答

2018-11-14 12:34

明年寫(xiě)攤銷2019年1-5月租金。 
預(yù)付賬款可以掛個(gè)人名字，或房屋租金。