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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-12-04 15:40

某企業(yè)2012年實(shí)現(xiàn)收入總額3000萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1200萬元，其中包括：合理的工資薪金總額400萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元，公會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元，滯納金20萬元，公益性捐贈(zèng)50萬元，2011年虧損200萬元。 
根據(jù)以上材料回答下列問題： 
 
關(guān)于該企業(yè)職工福利費(fèi)扣除限額的說法正確的有（） 
 
A.職工福利費(fèi)不超過工資薪金總額14%的全部準(zhǔn)予扣除 
B職工福利費(fèi)超過法定扣除標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 
C.準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)是56萬元 
D.準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)是80萬元 
2.關(guān)于該企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額的說法正確的有（） 
A.職工教育經(jīng)費(fèi)不超過工資薪金總額2.5%的部分準(zhǔn)予扣除 
B.職工教育經(jīng)費(fèi)超過法定扣除標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)予在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 
C.準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)是20萬元 
D.準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)是2萬元 
3.關(guān)于該企業(yè)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額的說法正確的有（） 
A.職工教育經(jīng)費(fèi)不超過工資薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除 
B.職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)超過法定扣除的準(zhǔn)予在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 
C.準(zhǔn)予扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)是8萬元 
D.準(zhǔn)予扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)是30萬元 
4.關(guān)于公益性捐贈(zèng)的說法正確的是（） 
A.公益性捐贈(zèng)支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除 
B.公益性捐贈(zèng)支出，不超過銷售收入額12%的部分，準(zhǔn)予扣除 
C.公益性捐贈(zèng)

鄒老師 解答

2015-12-04 16:15

你可以加我QQ，1076199025，我可以給你回復(fù)

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同學(xué)你好 我們不給做作業(yè)
2022-04-15 11:27:30
同學(xué)你好 這是一個(gè)大學(xué)會(huì)計(jì)課的題，求解答，非常急——收入1000減成本650減利息50=300
2022-03-31 10:03:44
借 銀行存款 貸 存放中央銀行款項(xiàng) 10萬 借 銀行存款 2萬 貸 吸收存款 2萬 借 吸收存款 2萬 貸 銀行存款 2萬 借 銀行存款 1.5萬 貸 吸收存款 1.5萬 借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 100 貸 庫存現(xiàn)金 100 借 管理費(fèi)用 100 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 100
2020-03-24 14:14:34
您好！成本模式下，2015年的賬務(wù)處理：借：投資性房地產(chǎn) 5000，貸：銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等5000，當(dāng)年計(jì)提折舊=5000/20=250，會(huì)計(jì)分錄：借：其他業(yè)務(wù)支出250，貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊250，成本模式下，由于稅收規(guī)定的折舊年限為10年，會(huì)計(jì)折舊為20年，2015年年末該投資性房地產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=5000-5000/10=4500，賬面價(jià)值=5000-5000/20=4750，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=4750-4500=250萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=250*25%=62.5萬元，會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用62.5，貸：遞延所得稅負(fù)債62.5,2016年會(huì)計(jì)分錄：借：其他業(yè)務(wù)支出250，貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊250，計(jì)稅基礎(chǔ)=5000-500-500=4000，賬面價(jià)值=5000-250-250=4500，期末暫時(shí)性差異=4500-4000=500，當(dāng)期確認(rèn)暫時(shí)性差異=500-250，會(huì)計(jì)分錄同上
2019-10-30 10:02:10
你好，具體是什么問題？
2017-04-29 09:10:26
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