菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:10

稅率是多少，印花稅，個(gè)人所得稅計(jì)算依據(jù)是什么？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:12

你好，印花稅需要知道是什么稅目，才知道稅率是多少的，因?yàn)椴煌惸慷惵适怯兴煌?nbsp; 
工資薪金個(gè)人所得稅是7級(jí)超額累進(jìn)稅率，按工資薪金總額 減去扣除金額之后計(jì)算

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:17

工資的不是超5000的才納稅嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:18

你好，是的，是超過(guò)5000才需要繳納 
這里的全月應(yīng)納稅所得額=工資-5000之后的金額

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:22

像這種公司月底需要編制利潤(rùn)表就可以了嗎？年末才需要編制資產(chǎn)負(fù)債表嗎？所得稅是季報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:28

你好，每個(gè)月都需要編制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表 
所得稅通常是按季度申報(bào)的

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:30

那所得稅是把3個(gè)月的利潤(rùn)加起來(lái)之和乘以稅率的嗎，還是只算一個(gè)月的？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:31

你好，季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
按三個(gè)月利潤(rùn)計(jì)算的

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:37

以前季度預(yù)繳稅額是之前交過(guò)的嗎，老師這個(gè)公式適用每個(gè)季度嗎還是只適用最后一個(gè)季度？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:39

你好，是的 
適用于每個(gè)季度

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 20:47

還是對(duì)這個(gè)公式不是很理解，利潤(rùn)總額本年累計(jì)要是前3個(gè)月的就是這3個(gè)月的利潤(rùn)之和嗎，那以前季度預(yù)繳稅額指哪個(gè)季度？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:48

你好，比如123月份累計(jì)利潤(rùn)1萬(wàn)，到6月份本年累計(jì)利潤(rùn)5萬(wàn)，說(shuō)明  4 56三個(gè)月實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn) 4萬(wàn) 
第二季度只需要針對(duì)這4萬(wàn)納稅，因?yàn)橹暗?萬(wàn)已經(jīng)繳納過(guò)企業(yè)所得稅

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 21:01

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-13 21:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 21:05

能直接把那個(gè)期間利潤(rùn)算出來(lái)再乘以稅率嗎，這樣就不用減那個(gè)預(yù)繳稅額了？

鄒老師 解答

2018-11-13 21:11

你好，可以按3個(gè)月的利潤(rùn)*稅率計(jì)算 
但是如果之前有虧損，就需要按累計(jì)計(jì)算，而不能按3個(gè)月的利潤(rùn)計(jì)算

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 21:43

老師能給我舉個(gè)虧損的例子嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 21:45

你好，比如第一季度虧損5萬(wàn)，第二季度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)8萬(wàn) 
那么本年累計(jì)收入3萬(wàn)，只需要按3萬(wàn)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，而不是按8萬(wàn)計(jì)算

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 21:53

3萬(wàn)是計(jì)算的第二季度的利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 21:54

你好，是按3萬(wàn)季度第二季度的企業(yè)所得稅 
第二季度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)還是8萬(wàn)，只是彌補(bǔ)了第一季度虧損5萬(wàn)之后，本年累計(jì)利潤(rùn)是3萬(wàn)了

菁優(yōu) 追問(wèn)

2018-11-13 22:28

好的，明白了，謝謝

鄒老師 解答

2018-11-14 08:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝