莊老師 解答

2018-11-13 15:53

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

阿群 追問

2018-11-13 21:41

老師您好！當(dāng)年租房收入沒做的，現(xiàn)在只做增值稅分錄嗎？收入怎樣做分錄？

莊老師 解答

2018-11-13 21:44

你好，租房收入補做，借預(yù)收賬款(已前預(yù)收租金)，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

阿群 追問

2018-11-13 22:06

老師您好！如果只做繳增值稅分錄，借以前年度損益調(diào)整貸銀行。這個增值稅為什么有損益調(diào)整？

莊老師 解答

2018-11-13 22:25

你好，其他業(yè)務(wù)收入是含稅的

阿群 追問

2018-11-14 06:08

老師您好！當(dāng)年沒做收入，現(xiàn)在也是自查補增值稅，其他業(yè)務(wù)收入是否不做賬？還是在匯算清繳時直接調(diào)表？其他業(yè)務(wù)收入含稅怎樣理解？要做收入肯定不含稅，含稅是否說當(dāng)年做的收入沒體現(xiàn)出銷項稅？現(xiàn)在補增值稅就沖了當(dāng)年收入？

莊老師 解答

2018-11-14 06:21

你好，當(dāng)時租金收入有沒有開票

阿群 追問

2018-11-14 06:42

沒有開發(fā)票

莊老師 解答

2018-11-14 07:01

你好，其他業(yè)務(wù)收入要做，由于以前年度少記收入，所以記以前年度損益調(diào)整，當(dāng)時記賬在預(yù)收賬款嗎？

阿群 追問

2018-11-14 12:33

是的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入？增值稅都有滯納金，那企業(yè)所得稅也有滯納金？

莊老師 解答

2018-11-14 12:46

你好，企業(yè)所得稅也有滯納金