?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:40

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目能用所得稅這個(gè)科目不呢

鄒老師 解答

2018-11-13 14:41

你好，會(huì)用到 
但是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是企業(yè)所得稅納稅人的，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納的是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 ，這個(gè)不通過(guò)所得稅費(fèi)用科目核算

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:43

哦，那公司的個(gè)稅和員工代扣代繳的個(gè)稅是用的一個(gè)科目么？

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:46

單獨(dú)設(shè)置一個(gè)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅的二級(jí)科目可以么?

鄒老師 解答

2018-11-13 14:46

你好，工資薪金個(gè)人所得稅通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提 
而生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，通過(guò)稅金及附加

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:49

老師沒(méi)有太懂？工資計(jì)提下月的個(gè)稅就是本月申報(bào)的那個(gè)金額么？ 
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是怎么通過(guò)稅金及附加的整個(gè)科目是怎么樣的？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:52

你好 
工資的個(gè)人所得稅是根據(jù)工資表申報(bào)計(jì)提的數(shù)據(jù) 
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 借；稅金及附加  貸應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:56

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 借；稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 
木有看懂？ 
不是借應(yīng)交稅金-個(gè)稅  貸銀行存款   么 這個(gè)分錄沒(méi)有懂什么意思？稅金及附加不都是2級(jí)科目么？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:58

你好，計(jì)提的時(shí)候計(jì)入借方稅金及附加，貸方計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 
扣繳才是計(jì)入借方 應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅   
這個(gè)是需要先計(jì)提，然后扣繳的

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:01

意思是計(jì)提  借  應(yīng)交稅金--稅金及附加    貸   應(yīng)交稅金-生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅     
支付時(shí)    借：應(yīng)交稅金-生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅    貸  銀行存款 
分錄是這樣么？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:03

你好，計(jì)提借方是稅金及附加，而不是應(yīng)交稅費(fèi)——稅金及附加

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:08

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅要計(jì)提的話數(shù)據(jù)從哪里來(lái)呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:10

你好，通過(guò)利潤(rùn)表計(jì)算而來(lái) 
根據(jù)利潤(rùn)總額*稅率——速算扣除數(shù)計(jì)算

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:14

計(jì)提的數(shù)和實(shí)際繳納額有差怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:18

你好，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提，多計(jì)提了就沖銷(xiāo)

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 16:12

應(yīng)付職工薪酬怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)

鄒老師 解答

2018-11-13 16:15

你好，應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債科目，不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
損益科目才結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 16:20

意思就是這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-11-13 16:21

你好，是的，應(yīng)付職工薪酬是不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 16:29

應(yīng)交稅金也不用在、結(jié)轉(zhuǎn)嗎？有余額是什么意思？

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 16:30

應(yīng)付職工薪酬有負(fù)數(shù)的余額是怎么回事？

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 16:31

計(jì)提的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅會(huì)遞減本月的成本是怎么回事是我做錯(cuò)了么？

鄒老師 解答

2018-11-13 16:32

你好，應(yīng)交稅費(fèi)不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，有余額表示應(yīng)交未交的稅款 
應(yīng)付職工薪酬有負(fù)數(shù)說(shuō)明有沒(méi)有計(jì)提工資，或者發(fā)放大于計(jì)提金額