Mercy 追問

2018-11-13 14:35

那最后要不要沖其他應(yīng)付款，社保，那制造費用-社保，是怎么操作？

辜老師 解答

2018-11-13 14:38

你計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
上交社保  
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
這樣就平了

Mercy 追問

2018-11-13 14:42

我不明白，不是工資表里面應(yīng)發(fā)合計里面包含社保了??？

辜老師 解答

2018-11-13 14:43

應(yīng)發(fā)工資只是工資，不包含單位承擔的社保的，單位承擔的社保，要另外計提的

Mercy 追問

2018-11-13 14:44

那個稅呢？

Mercy 追問

2018-11-13 14:48

難道個稅也要像社保一樣，要計提？

辜老師 解答

2018-11-13 14:50

個稅是你發(fā)放工資的時候扣除出來的

Mercy 追問

2018-11-13 14:51

就是，計提，應(yīng)發(fā)不包含個稅？

Mercy 追問

2018-11-13 14:53

那如果個人社保部分，不發(fā)就只是掛在那里，對吧？

辜老師 解答

2018-11-13 14:56

不是，你計提工資，是按應(yīng)發(fā)工資計提的，是包含個人社保和個稅的，只是在發(fā)放工資的時候，個人社保和個稅不由公司承擔，會扣減下來，實發(fā)工資就跟應(yīng)發(fā)工資不一致，流程是這樣的 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
2 計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
3 次月發(fā)放工資時  
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)  
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
4 上交社保  
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Mercy 追問

2018-11-13 14:59

老師，我們沒有企業(yè)承擔部分的社保，是不是第二步不用做了？

Mercy 追問

2018-11-13 15:00

目前新創(chuàng)企業(yè)，只有個人交的社保，而且人事部只是工資表出來，并沒有交，是不是只能先掛著

辜老師 解答

2018-11-13 15:13

你的意思，你們扣了個人的社保，但是沒有為員工繳納，是吧

Mercy 追問

2018-11-13 15:27

是的

辜老師 解答

2018-11-13 15:33

那你就沒有計提社保和繳納社保那一步

Mercy 追問

2018-11-13 15:34

那工資表上面有，我要怎么操作

Mercy 追問

2018-11-13 15:34

或者只是計提，在那掛著

辜老師 解答

2018-11-13 15:35

你扣了個人的社保，只能掛賬了