肖老師 解答

2018-11-13 12:16

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：原材料 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

ID 追問(wèn)

2018-11-13 18:52

這個(gè)報(bào)廢材料是用于公司內(nèi)部改造的

肖老師 解答

2018-11-13 19:35

嗯，當(dāng)報(bào)廢處理，金額大嗎？

ID 追問(wèn)

2018-11-13 21:01

不作為廢品處理，是用于公司其他方面的建設(shè)改造。

肖老師 解答

2018-11-13 21:06

不作報(bào)廢處理的話，那相當(dāng)于領(lǐng)用原材料 
借：在建工程  
貸：原材料 
如果原材料購(gòu)進(jìn)時(shí)已全額抵扣進(jìn)項(xiàng)還需要轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項(xiàng)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

ID 追問(wèn)

2018-11-13 21:13

領(lǐng)用材料都需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)嗎

肖老師 解答

2018-11-13 21:34

不用轉(zhuǎn)出，用于不動(dòng)產(chǎn)要分2年抵扣，這是將已經(jīng)抵扣的40%先轉(zhuǎn)出到后期抵扣。