企業(yè)所得稅是不是一年交的,還是季度交的,就是小規(guī)模每季度都要做企業(yè)所得稅,那是不是當(dāng)月就稅費(fèi)了
潔婷
于2018-11-12 18:27 發(fā)布 ??4213次瀏覽
- 送心意
小宋老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-12 18:28
這個(gè)看稅種核定,一般按季的申報(bào)預(yù)繳,按年匯算清繳,多退少補(bǔ)。
相關(guān)問題討論

你好,小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅通常是按季度申報(bào)的
2019-10-08 22:00:37

自2021年1月1日至2022年12月31日,小型微利企業(yè)的所得稅額按以下方法計(jì)算:
情況一:對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,即按照2.5%計(jì)算應(yīng)納稅額。
比如:應(yīng)納稅稅所得為80萬元,應(yīng)納稅稅款為80×2.5%=2萬元。
情況二:對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,即超過100萬元的部分按照10%計(jì)算稅額,100萬元以內(nèi)的仍按照2.5%計(jì)算應(yīng)納稅額。
比如:應(yīng)納稅所得為120萬,應(yīng)納稅額=100×2.5%+(120-100)×10%=4.5萬元。
參考文件:《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2021年
2021-04-19 15:47:27

您好,也是計(jì)提的。
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季度申報(bào),也就是按照季度計(jì)提
按季繳納所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
為您提供解答,如滿意,請(qǐng)五星好評(píng)哦
2019-02-21 19:34:45

你好,超過了50就需要繳納企業(yè)所得稅
2017-06-23 09:27:39

沒太明白您的意思呢?
2021-07-01 11:16:15
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潔婷 追問
2018-11-12 18:29
小宋老師 解答
2018-11-12 18:33