玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 15:59

就是我先給了一部分款，然后過(guò)了一段時(shí)間給我開(kāi)的發(fā)票，我又付了尾款，一共是一年的

鄒老師 解答

2018-11-12 16:01

你好  那應(yīng)當(dāng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后按月攤銷

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:03

那這個(gè)發(fā)票開(kāi)的晚，應(yīng)該是屬于下半年才開(kāi)過(guò)來(lái)，我要是現(xiàn)在開(kāi)始攤銷，還沒(méi)攤銷完就到期了

鄒老師 解答

2018-11-12 16:04

你好，那你付款先計(jì)入預(yù)付賬款，取得發(fā)票計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后把之前應(yīng)當(dāng)攤銷的月份數(shù)據(jù)攤銷就是了

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:04

就是假設(shè)已經(jīng)過(guò)了六個(gè)月了，我這個(gè)月就一次攤銷六個(gè)月的?。?/p>

鄒老師 解答

2018-11-12 16:05

你好，是的，是這個(gè)意思

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:06

就一年的也要計(jì)入長(zhǎng)期待攤嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:07

你好，是的，因?yàn)橐呀?jīng)沒(méi)有待攤費(fèi)用這個(gè)科目了

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:08

我記得之前問(wèn)過(guò)這個(gè)待攤費(fèi)用，說(shuō)一年的這種不能放進(jìn)長(zhǎng)期待攤的就直接放在預(yù)付里，直接沖費(fèi)用就行了，這個(gè)是正確的嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:09

你好，待攤費(fèi)用取消了之后，一次性支付幾個(gè)月的費(fèi)用，就應(yīng)當(dāng)通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:11

那之前咨詢過(guò)，說(shuō)可以放預(yù)付，我就放過(guò)預(yù)付，那怎么辦，都不能這么做嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:12

你好，預(yù)付賬款是支付了沒(méi)有取得發(fā)票才通過(guò)這個(gè)科目核算 
如果已經(jīng)取得發(fā)票，就需要轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算的

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:24

1、那就是這個(gè)我是應(yīng)該先在預(yù)付里面計(jì)提的嗎，但是預(yù)付的這不是全部的款啊，能按全部貨款計(jì)提嗎？2、如果是計(jì)提一半了來(lái)來(lái)票了就把剩余的預(yù)付和應(yīng)付剩余的錢轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤，按剩余的月份平均攤？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:26

你好 
1，預(yù)付了多少款項(xiàng)就計(jì)入預(yù)付賬款多少金額 
2，取得發(fā)票計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，把應(yīng)當(dāng)攤銷的部分全部攤銷，余額結(jié)轉(zhuǎn)以后月份攤銷就是了

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:31

那就是計(jì)入預(yù)付的部分不用攤銷。就放著，什么時(shí)候開(kāi)票了，在把之前的一次攤銷？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:31

你好，是的，是這個(gè)意思

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:32

好的，謝謝老師，那假設(shè)我是出租方，我要怎么寫(xiě)分錄？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:33

你好 借；應(yīng)收賬款     貸；其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:47

好的，謝謝老師。老師如果我是租賃房屋呢，她還沒(méi)有給我開(kāi)票，我也沒(méi)有付款，但是我每個(gè)月計(jì)提房租了，借費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:48

你好，計(jì)提房租，貸方是其他應(yīng)付款，而不是預(yù)付賬款

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:49

因?yàn)槿ツ晔窍阮A(yù)付的，今年接著用的預(yù)付這個(gè)科目，這樣不可以是嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:50

你好，不可以的，計(jì)提貸方應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)付款才是的 
預(yù)付賬款繼續(xù)掛賬，取得發(fā)票就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，同時(shí)貸方計(jì)入預(yù)付賬款

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:52

那我現(xiàn)在從預(yù)付轉(zhuǎn)到應(yīng)付可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:53

你好，你可以這樣做調(diào)整分錄 
借；預(yù)付賬款    貸；其他應(yīng)付款

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-11-12 16:54

好的，這個(gè)明白，但是剛剛這句話“預(yù)付賬款繼續(xù)掛賬，取得發(fā)票就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，同時(shí)貸方計(jì)入預(yù)付賬款”怎么理解？

鄒老師 解答

2018-11-12 16:56

你好，計(jì)提   
借；管理費(fèi)用等科目  貸；其他應(yīng)付款 
支付款項(xiàng) 借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 
取得發(fā)票借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  貸；預(yù)付賬款