鄒老師 解答

2018-11-12 13:48

按減免之后實際需要交納的企業(yè)所得稅做計提分錄就是了 
不需要針對減免所得稅做分錄

四毛呀 追問

2018-11-12 13:56

但是我計提是在上個月就計提了，計提的金額是包括減免的金額的，這個月繳稅扣款的時候就有減免做的稅，那我怎么針對減免的這部分所得稅做分錄啊 
 
我上個月的賬都做了

鄒老師 解答

2018-11-12 13:57

你好，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅    貸；所得稅費用 
做這個調(diào)整分錄

四毛呀 追問

2018-11-12 14:28

那我的說的稅費用不就成負的嗎？這樣沒有問題嗎

鄒老師 解答

2018-11-12 14:30

你好，沖銷上個月的，如果你這個月沒有計提，就會導致這個月是負數(shù)的

四毛呀 追問

2018-11-12 14:34

在上一期的時候我的所得稅費用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了

鄒老師 解答

2018-11-12 14:41

你好，你這期也結(jié)轉(zhuǎn)就是了 
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費用 
借；所得稅費用  貸；本年利潤

四毛呀 追問

2018-11-12 16:02

我一般都是在季度末的時候計提的

鄒老師 解答

2018-11-12 16:02

你好，之前多計提了，那之后月份把多計提的沖銷就是了

四毛呀 追問

2018-11-12 16:04

可以這樣是吧？ 
 
 
我一般都是季度末的時候結(jié)轉(zhuǎn)的

四毛呀 追問

2018-11-12 16:05

可以這期不結(jié)轉(zhuǎn)，季度末的時候一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2018-11-12 16:05

你好，你之前季度計提多了，發(fā)現(xiàn)就可以在當月沖銷的 
正常是季度末月根據(jù)實際應(yīng)納稅額計提

四毛呀 追問

2018-11-12 17:03

我已經(jīng)按照你說的方法在十月的賬里面調(diào)整了 
 
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費用 
借；所得稅費用 貸；本年利潤

鄒老師 解答

2018-11-12 17:03

你好，還有什么疑問嗎

四毛呀 追問

2018-11-12 17:03

就是這樣的，金額就是減免的金額是吧

鄒老師 解答

2018-11-12 17:04

你好，是的，是這樣的

四毛呀 追問

2018-11-12 17:04

隔月調(diào)整應(yīng)該沒事吧

鄒老師 解答

2018-11-12 17:05

你好，沒有問題，發(fā)現(xiàn)的時候做相應(yīng)調(diào)整就是了

四毛呀 追問

2018-11-12 20:33

這個退款怎么做之前沒有掛賬

鄒老師 解答

2018-11-12 20:34

你好，先把之前付款分錄補上 
借；應(yīng)付賬款  貸銀行存款 
退款 借；銀行存款   貸；應(yīng)付賬款

四毛呀 追問

2018-11-13 11:08

我公司直接將研發(fā)費用做到管理費用（管理費用-研究費用），就沒有后面研發(fā)費用轉(zhuǎn)到管理費用這個環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎

鄒老師 解答

2018-11-13 11:13

你好，不可以的，應(yīng)當先通過研發(fā)費用核算，不符合資本化月底轉(zhuǎn)到管理費用才是的

四毛呀 追問

2018-11-13 11:40

有專門的二級科目，這樣會影響扣除嗎

鄒老師 解答

2018-11-13 13:51

你好，如果是研發(fā)的支出，應(yīng)當通過研發(fā)費用核算，然后轉(zhuǎn)入管理費用或無形資產(chǎn)才是的 
計入科目錯誤需要做調(diào)整，不影響企業(yè)所得稅稅前扣除