會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-12 11:12

我們提前開了明年的發(fā)票，然后對(duì)方打款了。我們可以借：銀行  貸：預(yù)收  貸  應(yīng)交稅費(fèi)，11月開票，11月收到款了。

鄒老師 解答

2018-11-12 11:17

你好，提前開具發(fā)票就必須確認(rèn)收入的

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-12 12:14

因?yàn)檫@筆發(fā)票只是交了增值稅，進(jìn)了預(yù)收，沒(méi)有確認(rèn)收入，當(dāng)年的所得稅也得少交了

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-12 12:21

那就影響當(dāng)年的利潤(rùn)表了？ 如果在2019年5月前把預(yù)收全部轉(zhuǎn)了收入，那匯算清繳是不是只要調(diào)增收入就可以了？

鄒老師 解答

2018-11-12 12:40

你好，開具發(fā)票貸方應(yīng)當(dāng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而不是預(yù)收賬款的 
如果不做收入，這樣就會(huì)導(dǎo)致你發(fā)票收入金額，與你申報(bào)表數(shù)據(jù)金額不一致，會(huì)提示你申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的  
這個(gè)不應(yīng)當(dāng)計(jì)入預(yù)收賬款，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-12 12:50

申報(bào)表的數(shù)據(jù) =11月實(shí)際開票的稅額。但和收入匹配不了，

鄒老師 解答

2018-11-12 12:53

你好，你需要把這個(gè)按正常銷售確認(rèn)收入才是的

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-12 13:22

那做預(yù)收，2018年的利潤(rùn)就是隱瞞了收入，利潤(rùn)少了。那2018年的匯算清繳，要調(diào)增這筆發(fā)票收入，是不是涉及到以前年度損益調(diào)整??？

鄒老師 解答

2018-11-12 13:30

你好，是的，跨年收入科目錯(cuò)誤，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目貸方核算