公司2017年一季度和二季度預(yù)繳的所得稅，今年匯算清繳，能退假設(shè)說2萬，正好趕上今年三季度需要繳所得稅假設(shè)為0.5萬，然后稅務(wù)局現(xiàn)在退給公司1.5萬。這個分錄怎么做？

答： 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅1.5 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅1.5 貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配——未分配利潤

假設(shè)，某公司第一季度盈利10萬，第二季度盈利20，第三季度盈利10萬，第四季度虧損50萬，那么第四季度的所得稅是0申報嗎？ 次年的匯算清繳，稅局要不要退稅？退多少？

答： 你好，同學(xué)，第四季度0申報，前三季度繳納的稅都退回來

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某電子有限公司為一般納稅人，符合小微企業(yè)條件。2020年1-9月本年累計會計利潤總額為80萬元。計算:(1)假設(shè)第一、二季度已預(yù)繳1.5萬元企業(yè)所得稅，該企業(yè)第三季度應(yīng)預(yù)繳多少企業(yè)所得稅?(4分)(2)假設(shè)該企業(yè)上年度未彌補虧損金額為40萬元，第一二季度無預(yù)繳企業(yè)所得稅，則該企業(yè)第三季度應(yīng)預(yù)繳多少企業(yè)所得稅?(4分)

答： 你好 (1)假設(shè)第一、二季度已預(yù)繳1.5萬元企業(yè)所得稅，該企業(yè)第三季度應(yīng)預(yù)繳所得稅=80萬*所得稅稅率—1.5萬 (2)假設(shè)該企業(yè)上年度未彌補虧損金額為40萬元，第一二季度無預(yù)繳企業(yè)所得稅，則該企業(yè)第三季度應(yīng)預(yù)繳所得稅=（80萬—40萬）*所得稅稅率