葉子 追問

2018-11-08 15:15

我們經(jīng)營范圍有研發(fā)，我們還有軟著

葉子 追問

2018-11-08 15:16

我們的設備涉及硬件，軟件，一套設備基本上硬件占一小部分，軟件、人工調測這塊占大頭。

宋生老師 解答

2018-11-08 15:18

您好！你如果有這個，可以計入研發(fā)費用。借研發(fā)支出=XX項目-人工費/材料費等 貸現(xiàn)金等

葉子 追問

2018-11-08 15:32

老師，您看這樣對嗎？
采購材料：借：原材料      貸：銀行存款
領用材料：借：研發(fā)支出-費用化支出-某項目-材料       貸：原材料
研發(fā)人員工資：計提時：借：研發(fā)支出-費用化支出-某項目-人工工資/社保      貸：應付職工薪酬
發(fā)放時：借：應付職工薪酬   貸：銀行存款
月末結轉：借：管理費用-研發(fā)費用-某項目
                        貸：研發(fā)支出-費用化支出-某項目-材料/人工/社保/其他費用

宋生老師 解答

2018-11-08 15:32

您好！是的。分錄就是這樣的了。

葉子 追問

2018-11-08 15:35

老師，我們1-9月的材料，人工都沒有歸集到研發(fā)費用里，這部分材料和人工現(xiàn)在該怎么弄？

宋生老師 解答

2018-11-08 15:36

您好！你計入到什么科目了

葉子 追問

2018-11-08 15:37

材料等開票坐收時，結轉到主營業(yè)務成本里，工資計提時入到管理費用-工資科目，其他費用，像項目差旅、設備的運費都入到管理費用二級科目里

宋生老師 解答

2018-11-08 15:38

你好！可以的。也可以這樣做

葉子 追問

2018-11-08 15:43

老師，這個怎么調整？如果不調整，所得稅匯算清繳，研發(fā)費用加計扣除時，賬上不清楚，研發(fā)輔助賬也沒有根據(jù)

宋生老師 解答

2018-11-08 15:53

您好！你要調整可以紅字沖減錯誤的憑證，然后按正確的做就行了

葉子 追問

2018-11-08 15:59

老師，材料這塊因為是開票坐收時，結轉到主營業(yè)務成本里了，我們不是每個月都坐收，所以這個紅字沖減沒有幾筆分錄，1-9月結轉分錄就5個，管理費用，因為之前計提時也是計入管理費用，能不能反結賬，在當月改呢，我今年的憑證還沒裝訂呢

宋生老師 解答

2018-11-08 16:06

你好！可以的，可以反結賬過去，不過報表就不同了

葉子 追問

2018-11-08 16:07

那老師，集中在一個月做紅字沖減錯誤憑證，正常嗎？稅局會不會查？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:07

你好！這個沒關系的，不用擔心，只要不出現(xiàn)負數(shù)一般都沒問題

葉子 追問

2018-11-08 16:39

老師，那摘要是不是就寫調整某年某月多少號憑證，紅沖，正確憑證摘要就寫更正，需要附附件嗎？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:40

您好！一般這樣的不需要附件。你也可以比如你正確的那個單貼上

葉子 追問

2018-11-08 16:49

老師，那就把紅沖和正確的憑證裝訂起來就可以了吧？另外正常的月底要結轉，這個還需要在結轉嗎？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:52

您好！是的。正常裝訂。正常結轉