燦若星辰 追問

2018-11-08 14:51

還有其他用嗎？里面的數據要和什么核對嗎

江老師 解答

2018-11-08 14:52

就是后期可以查詢某個月開票情況，以及核對收入數據、稅額數據

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:16

老師，還有個問題 我們有些商品收入是顧客打到我們支付寶賬戶的，有的商品收入顧客隔月才打，但是這個被我分錄做成當月收到款了，所以現在對支付寶余額對不上。所以想請教下您，以前做錯的分錄還需要調整嗎？還是說只需在現在這個月做個調整分錄，使本月的余額對的上就行

江老師 解答

2018-11-08 15:19

收到款的沖銷應收賬款——支付寶銷售款 
沒有收到款的掛賬處理。對于前期的對不上，如果收不到的款，沖減應收賬款，計入壞賬準備處理。

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:46

那如果是支付寶期初數有問題呢？上一個會計交接給我的時候比較匆忙，支付寶余額我當時沒有核對，然后就以他給的余額做期初數了，但是現在發(fā)現實際金額多了十幾塊，那這個我需要做個調整分錄嗎？怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 15:57

只能調賬處理。期初數據調整正確就行了。

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:59

就是做個調整分錄是吧?那分錄怎么寫呢？借:其他貨幣資金-支付寶，貸:主營業(yè)務收入?需要附上什么單據嗎

江老師 解答

2018-11-08 16:01

如果是貸方余額，就是少做了收入，按你的分錄做收入交稅平賬

燦若星辰 追問

2018-11-08 16:02

是去年少記的收入，那我后面要附上什么單據嗎？

江老師 解答

2018-11-08 16:03

那就本年將這個少計的收入做收入處理，做無票的銷售處理。沒有附件直接做收入這樣平賬

燦若星辰 追問

2018-11-08 16:04

那摘要怎么寫呢

江老師 解答

2018-11-08 16:05

摘要是：無票銷售貨物

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:17

老師您好，我想問下員工孕假期間公司代繳社保，員工回來后怎么做分錄呀，之前的會計社保計提和繳納分錄是這樣做的，借:管理費用 1000，貸:應付職工薪酬-社保 1000，借:應付職工薪酬-社保 1000 其他應付款 500，貸:銀行存款 1500。那員工回來后，代墊的社保從工資扣除，應該怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 20:18

員工回來了，直接從工資中扣回來，按你的做法，是沖減其他應付款

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:18

那其他應付款的借方呢

江老師 解答

2018-11-08 20:22

支付社保時就是計入了其他應付款的借款，扣社保時計入其他應付款的貸方平賬，這個科目正常是用其他應收款核算的。

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:23

那正常應該怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 20:25

一、交社保時 
借：應付職工薪酬——社保費 
借：其他應收款——代扣個人社保 
貸：銀行存款 
二、計提社保時 
借：管理費用——社保費 
借：銷售費用——社保費 
借：生產成本——直接人工 
借：制造費用——社保費 
貸：應付職工薪酬——社保費 
三、發(fā)工資扣社保時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸；銀行存款（或庫存現金）

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:34

可是怎么體現公司為員工代繳的社?？钜獜膯T工回來后的工資扣呢，他孕假期間工資為0

江老師 解答

2018-11-08 20:39

就是這樣的賬務處理，肯定是在工資明細賬中有體現

燦若星辰 追問

2018-11-09 15:11

老師，您好，我想問下，我們本月盤點虧損有一部分原因未查出來，我可以將這部分不做任何處理，等下個月原因出來后，再做賬務處理嗎？因為現在急于出報表，而盤點虧損一時半會查不出來。

江老師 解答

2018-11-10 09:32

這個可以等原因找出來后再進行賬務處理，先出報表報稅