L 追問

2018-11-07 11:16

好的老師

Kim 解答

2018-11-07 11:20

好的，祝你各自愉快！

L 追問

2018-11-07 11:21

老師你好。我們收到了一年的房屋租賃的發(fā)票還沒有付款。公司打算做攤銷。  我該怎么做分錄。老師

Kim 解答

2018-11-07 11:23

掛其他應付款，支付的時候沖其他應付款，按月攤銷

L 追問

2018-11-07 11:24

具體怎么做分錄

L 追問

2018-11-07 11:25

收到發(fā)票 我該怎么入賬

Kim 解答

2018-11-07 11:28

借：待攤費用  貸：其他應付款   支付的時候  借：其他應付款   貸：現(xiàn)金/銀行存款    攤銷的時候   借：管理費用/銷售費用-房租   貸：待攤費用

L 追問

2018-11-07 11:29

進項放在攤銷上一次性扣除嗎

L 追問

2018-11-07 11:31

我這是專票

Kim 解答

2018-11-07 11:32

是的  借：待攤費用   應交稅的-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應付款

L 追問

2018-11-07 11:37

L 追問

2018-11-07 11:38

分錄是這樣寫的是嗎。老師在幫我確認一下

Kim 解答

2018-11-07 11:40

實際支付了，如果是給員工租的，那分錄就是這樣做，沒有問題

L 追問

2018-11-07 11:42

要是沒付款呢。老師

L 追問

2018-11-07 11:43

沒有待攤費用新會計準則

Kim 解答

2018-11-07 11:43

沒付款我把分錄都給你了啊，在上面，沒付款肯定不能貸銀行存款啊

L 追問

2018-11-07 11:43

待攤費用用預付代替是嗎老師

Kim 解答

2018-11-07 11:45

都沒有付就也不要入預付賬款啊，就按我的分錄

L 追問

2018-11-07 11:46

沒有待攤這個科目。  我又收到了一年的發(fā)票

Kim 解答

2018-11-07 11:47

那就暫時不要入賬，等你們付款的時候再入賬

L 追問

2018-11-07 11:48

要是我們就付一半的錢呢

Kim 解答

2018-11-07 11:49

付一半的錢就貸：銀行存款   其他應付款

L 追問

2018-11-07 11:50

老師。我們已經認證了發(fā)票。 不入賬行嗎

Kim 解答

2018-11-07 11:54

不行，認證了就要入賬

L 追問

2018-11-07 11:56

那待攤的房屋租賃沒付款。我也收到了發(fā)票。有沒有攤待這個科目。 也進行了認證。 你說我該怎么做

Kim 解答

2018-11-07 11:57

你可以增設這個科目，你可以只做進項稅額  貸：其他應付款也可以