蔣老師 解答

2018-11-07 10:39

需要計(jì)提并交納 
計(jì)提 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 
交納 
借：應(yīng)交所得稅 
貸“銀行存款

畫筆 追問

2018-11-07 10:51

需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蔣老師 解答

2018-11-07 10:54

如果是軟件會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，不需要單獨(dú)寫分錄

畫筆 追問

2018-11-07 10:56

可有的人說本季度不結(jié)轉(zhuǎn)，到年底結(jié)轉(zhuǎn)，也有的人說季度需要結(jié)轉(zhuǎn)，我想問一下這兩種都可以嗎？

蔣老師 解答

2018-11-07 10:59

不可以的，不然你交的所得稅費(fèi)用怎么沖減呢，你期末結(jié)轉(zhuǎn)損益都是一起自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)了的

畫筆 追問

2018-11-07 11:05

那么像這種季度預(yù)交所得稅費(fèi)用，在編織財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)與之前不預(yù)交所得稅月份有什么不一樣呢？還是就是一樣的？有人說編織利潤表時(shí)所得稅費(fèi)用要放在凈利潤后面是嗎？

蔣老師 解答

2018-11-07 11:09

凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用，在凈利潤前面的