葉葉葉lll 追問

2018-11-07 09:45

他出去學(xué)習(xí)這幾個月是沒有工資的，我們交社保分錄是直接繳納一塊公司加個人的沒有分開，（借:管理費(fèi)用 ～社保 貸銀行存款） 您能不能代數(shù)給寫下分錄。分錄大概我會主要套上數(shù)有點(diǎn)懵，也問了好幾回了

葉葉葉lll 追問

2018-11-07 09:46

給他代墊的是要他回來依次每個月工資再扣，不能一次扣了

樸老師 解答

2018-11-07 09:53

公司和個人部分要分開的，你這樣數(shù)據(jù)沒法寫，上繳社保時 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金  
你的意思是公司部分還是公司承擔(dān)，個人部分是員工自己承擔(dān)，那你就要分開

葉葉葉lll 追問

2018-11-07 10:04

就是因為是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)，現(xiàn)在我已經(jīng)不清楚是月初月末先做繳納哪月的社保公積金的分錄還是計提發(fā)放工資了 （現(xiàn)在手里有一份10月繳納的9月的社保繳費(fèi)到，還有10月工資單，我在做十月的賬）

樸老師 解答

2018-11-08 10:19

你們是10月份繳納9月份的社保費(fèi)是嗎？你要看你們是先發(fā)9月份工資還是先交9月份社保費(fèi)，如果是先發(fā)9月份工資，那交社保就計入其他應(yīng)付款，你同事這個就是其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)，如果是先交社保后發(fā)工資那你同事這個就是其他應(yīng)收款

葉葉葉lll 追問

2018-11-08 10:20

好的謝謝，我先自己理一下思路

樸老師 解答

2018-11-08 10:30

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