緈諨的終點(diǎn) 追問(wèn)

2018-11-06 20:43

就只有一張用員工姓名存入公積金的銀行回單可以做賬，請(qǐng)問(wèn)可以直接用這張回單做一筆分錄嗎？如果可以的話分錄該怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-11-06 20:44

您好，是的，可以根據(jù)回單做賬的?？梢缘模咒浗瑁恒y行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金。再計(jì)提時(shí)，借；管理費(fèi)用-公積金等科目，負(fù)數(shù)，貸；應(yīng)付職工薪酬-公積金，負(fù)數(shù)。

緈諨的終點(diǎn) 追問(wèn)

2018-11-08 20:32

請(qǐng)問(wèn)可以把借：管理費(fèi)用－公積金科目，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬－公積金，負(fù)數(shù)，改成借：應(yīng)付職工薪酬－公積金，貸：管理費(fèi)用－公積金

王雁鳴老師 解答

2018-11-08 20:35

您好，不可以的，如果改為這樣的話，利潤(rùn)表取數(shù)就錯(cuò)誤了。

緈諨的終點(diǎn) 追問(wèn)

2018-11-08 20:41

是什么時(shí)候要用借方的負(fù)數(shù)沖，什么時(shí)候可以用借方的反方貸方?jīng)_呢？

王雁鳴老師 解答

2018-11-08 21:00

您好，如果是損益類科目，最好使用借方或者貸方負(fù)數(shù)沖，其他類科目可以使用借方的反方貸方?jīng)_。